楚雄市文化和旅游局关于2021年至2022年度部门预算执行及决算草案编制情况审计整改结果的公告

2023年2月14日至3月30日，楚雄市审计局派出审计组，对楚雄市文化和旅游局2021年至2022年度部门预算执行及决算草案编制情况进行了审计，按照楚雄市审计局的处理意见和提出的建议，楚雄市文化和旅游局高度重视，及时制定审计存在问题整改方案，积极有效开展整改工作、采纳审计建议，现将整改结果公告如下：

一、审计查出问题及整改情况

（一）关于结余资金未缴财政72858.44元的问题。

1.紫溪山风景区管理处收回以前年度垫付电费61026.25元未问冲减相关费用支出，记入以前年度盈余调整，年末结转累计盈余形成结合资金61026.25元。

整改情况：紫溪山景区管理处已将结余资金61026.25元按照审计要求上缴市财政。

2.楚雄市民族文化演艺有限公司结余资金11832.19元，其中：市文化和旅游局2020年11月拨入“月月有主题节节有活动”经费结余5689.19元，2020年1月拨入扫黑除恶结余6143元。

整改情况：楚雄市文化艺术团（原楚雄市民族文化文化演艺有限公司）已将“月月有主题节节有活动”经费结余5689.19元，扫黑除恶结余6143元上缴市财政。

（二）违规报销费用1900元的问题。

1.楚雄市图书馆以创文加班为由5次报销就餐费1360元。

整改情况：楚雄市图书馆以创文加班为由5次报销就餐费1360元已上缴市财政。

2.楚雄市民族文化演艺有限公司2020年8月报销送戏下乡回到楚雄后就餐费540元。

整改情况：楚雄市文化艺术团（原楚雄市民族文化文化演艺有限公司）已将违规报销的就餐费上缴市财政。

（三）往来款长期挂账46948.43元的问题。

至2022年12月31日止，楚雄市图书馆“其他应付款”余额中2017年3月以前借书押金43112元，其他收入3836.43元长期挂账。

整改情况：市图书馆2017年3月以前借书押金43112元已上缴市财政；其他收入3836.43元已上缴国库。

（四）违规委托代理记账的问题。

2008年1月至2023年3月，紫溪山风景区管理处违规委托个人代理记账服务。

整改情况：原由聘用人员李忠彩代理记账，现已解除聘用关系，现由楚雄大地会计师事务所代理记账。在今后的工作中，紫溪山风景区管理处将严格执行《代理记账管理办法》，规范代理记账活动。

（五）虚列支出20000000元的问题。

2022年11月9日，楚雄市非遗中心将市财政拨入第一批中央基建投资预算专项资金20000000元以支出方式拨付楚雄市产业发展投资集团有限公司，未作为在建工程或预付账款进行会议核算。

整改情况：在今后工作中，楚雄市非物质文化遗产保护中心将加强项目资金使用监管，督促楚雄市产业发展投资集团有限公司加快项目建设，严格按项目施工进度拨款，杜绝此类问题再次发生。

（六）违规拨付补助资金40000元的问题。

2021年2月，楚雄市非遗中心补助紫溪镇岔河村委会非遗传承展示馆项目建设资金40000元，未按规定拨入紫溪镇代管中心核算，直接拨付项目施工单位。

整改情况：在今后的工作中，楚雄市非遗中心将按照《云南省村集体经济组织财务管理暂行办法》规范拨付相关费用。

（七）违规向下属单位转嫁费用4500元的问题。

整改情况：楚雄市文化和旅游局已退回紫溪山风景区管理处“三八节”活动就餐费4 500元。

（八）固定资产未入账200000元的问题。

整改情况：楚雄市市非遗中心固定资产账号已完成申请，正在认真对资产进行盘点清查，及时补记固定资产账，并做好账务处理，确保资产账账、账实相符。

（九）市文化和旅游局往来款长期挂账40000元

整改情况：楚雄市文化和旅游局40000元款项已于2022年4月2日缴入市财政。

二、下步工作

针对此次审计提出的问题，楚雄市文化和旅游局高度重视，把审计反馈问题整改作为当前一项重大政治任务来抓，牢固树立“四个意识”，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，深刻剖析反思，全面举一反三，坚决贯彻推进，确保审计建议意见得到扎实有效整改落实。

（一）加强预算管理，提高资金使用效益。严格执行《中华人民共和国预算法》，强化预算管理，严格按照预算批复用途和金额使用资金，坚决杜绝拉用挤占或改变资金用途。

（二）建立长效机制，规范资金运行。健全完善内控制度，严格执行差旅费、交通费、伙食费等报销标准，加强对财政资金的监督和管理，提高资金使用效益。

（三）严格制度执行，加强财务管理。严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》《党政机关国内公务接待管理规定》，继续规范公务报销结算行为，严格控制行政运行成本。

（四）强化措施，加强国有资产管理。树立资产效益意识，强化管理措施，对发生增减变化的资产及时进行账务处理，规范资产出租、出借行为，确保资产安全、完整，充分发挥国有资产的使用效益。

楚雄市文化和旅游局

2023年8月28日