楚雄市2021年至2022年小（二）型水库除险加固工程竣工决算审计结果公告

楚雄市2021年至2022年小（二）型水库除险加固工程竣工决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2023年5月29日至2023年10月30日，对楚雄市2021年至2022年24件小（二）型水库除险加固工程竣工决算进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。楚雄市水务局及相关单位对其提供的工程资料、财务会计资料、电子数据、其他证明资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。楚雄市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

楚雄市2021年至2022年24件小（二）型水库除险加固工程，建设内容为溢洪道加固改造处理、大坝防渗抗浪及坝坡整形处理、清理疏通排水沟、清除坡面的灌木及杂草等。

审计结果表明，楚雄市2021年至2022年小（二）型水库除险加固工程，工程建设管理基本到位；财务收支手续完备，核算基本符合国家基本建设财务管理规定；工程资料、财务资料基本真实地反映了工程情况及财务状况。但建设项目竣工决算存在多计工程价款、设计单位未履行义务、未按规定缴纳合同印花税的问题。

二、审计发现的主要问题

1.多计工程价款403 860.61元。

2.设计单位未履行义务。

3.未按规定缴纳合同印花税。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程价款的问题，责成楚雄市水务局依法进行整改；对设计单位未履行义务的问题，责成楚雄市水务局严格按照合同约定与设计单位协商解决；对未按规定缴纳合同印花税的问题，责成楚雄市水务局按规定缴纳合同印花税。针对存在的问题，市审计局建议：切实履行工程项目建设管理主体责任，加强对项目实施过程中设计变更、施工变更签证的管理和控制，督促勘察设计单位落实质量责任。严格执行基本建设财务管理规定，及时准确编制基本建设项目竣工决算财务报表。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄市水务局接到审计报告和审计决定后，高度重视，及时抓好整改，并积极采纳了审计建议，具体整改情况如下：对多计工程价款的问题，已完成整改；对设计单位未履行义务的问题，正按要求进行整改；对未按规定缴纳合同印花税的问题，正按要求进行整改。