楚雄市自然资源局2022年度部门预算执行和决算草案编制情况审计结果公告

楚雄市自然资源局2022年度部门预算执行和决算草案编制情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2023年2月10日至2023年4月10日，针对楚雄市自然资源局2022年度部门预算执行和决算草案编制情况进行了审计。

一、基本情况

预算编制、批复及调整情况。市财政批复市自然资源局2022年部门预算财政拨款支出4613.99万元，其中：基本支出1928.99万元，项目支出20万元，政府性基金预算支出2665万元。全年追加一般公共预算财政拨款支出329.78万元，其中：基本支出21.22万元，项目支出308.56万元；追减政府性基金预算支出1318.01万元。市自然资源局已在政府门户网站公开单位部门预算情况。

部门预算执行及部门决算草案编制情况。2022年初结转和结余395.42万元；当年收入3625.76万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2278.77万元，政府性基金预算财政拨款收入1346.99万元；支出3913.44万元，其中：基本支出1950.21万元，项目支出1963.23万元。年末结转结余107.74万元。

审计结果表明，审计结果表明，市自然资源局所提供的会计资料和部门决算报表基本真实的反映了单位财政财务收支情况，财政财务收支基本合规，单位内控制度基本建立，执行基本有效。但审计发现企业未缴纳土地出让价款、违规占用企业车辆、非税收入未缴财政、拖欠中小企业账款、长期滞留财政专项资金、“三公”经费超预算支出、公务接待费用不实、超范围使用公务卡结算、财务管理不规范、往来款长期挂账、储备土地管理不规范的问题。

二、审计发现的主要问题

1.企业未缴纳土地出让价款32 586 160元。

2.违规占用企业车辆。

3.非税收入未缴财政。

4.拖欠中小企业账款2 378 300元。

5.长期滞留财政专项资金639 893.25元。

6.“三公”经费超预算支出10 637.66元。

7.公务接待费用不实14 710元。

8.超范围使用公务卡结算61 630元。

9.财务管理不规范192 436.24元。

10.往来款长期挂账376 153.69元。

11.储备土地管理不规范。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。针对企业未缴纳土地出让价款问题，责成市自然资源局依法追收土地出让价款缴入市财政；针对违规占用企业车辆的问题，责成市自然资源局按规定办理资产划拨手续；针对非税收入未缴财政问题，责成市自然资源局全面清理土地储备针对外出租情况，建立完善土地储备临时利用管理制度，及时清算，出租收入按规定缴入市财政；针对拖欠中小企业账款问题，责成市自然资源局严格控制项目成本，积极筹措资金，及时支付拖欠中小企业账款，杜绝新增拖欠账款问题的发生；针对长期滞留财政专项资金的问题，长期滞留财政专项资金；针对“三公”经费超预算支出问题，责成市自然资源局严格执行财政批复部门预算，杜绝超预算问题再次发生；针对公务接待费用不实问题，责成市自然资源局严格执行《政府会计准则--基本准则》相关规定，财务会计实行权责发生制核算，全面反映单位财务管理情况，保证会计信息真实可靠；针对超范围使用公务卡结算问题，责成市自然资源局严格按照相关规定转账结算单位之间的经济往来，切实规范公务卡使用行为；针对财务管理不规范问题，责成市自然资源局核实往来款项长期挂账原因，按规定及时核销账务；针对往来款长期挂账问题，责成市自然资源局核实往来款项长期挂账原因，按规定及时核销账务；针对储备土地管理不规范问题，责成市自然资源局全面清查土地储备管理情况，规范建立储备土地管理台账，建立巡查制度，加大针对违规经营使用储备土地行为查处力度。

针对存在的问题，市审计局建议：认真清理批而未征、征而未供、供而未用等情况，完善农用地转用、审批、征收管理情况台账，开展清收土地出让价款专项治理工作，督促有关单位将土地出让价款缴入财政。针对已办理农用地转用、征收批准手续并完成征收的土地实行统一管理，完善土地储备临时利用管理制度，加大日常监管，按规定将土地出租收入纳入财政管理。加强财务核算管理工作，进一步健全完善各项内控制度，强化制度执行情况的监督检查，确保财政资金运行安全。认真执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》规定，加强公务用车和公务接待支出管理，严格控制行政运行成本。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄市自然资源局接到审计报告和审计决定后，高度重视，及时抓好整改，并积极采纳了审计建议，具体整改情况如下：针对企业未缴纳土地出让价款的问题，已收回出让土地，没收定金；针对违规占用企业车辆的问题，已将该车辆归还原单位；针对非税收入未缴财政的问题，已缴入市财政；针对拖欠中小企业账款问题，正按要求进行整改；针对公务接待费用不实的问题，已按规定落实；针对超范围使用公务卡的问题，已加强和规范公务活动管理；针对财务管理不规范的问题，已完善财务管理；针对往来款长期挂账的问题，已按相关规定核销账务；针对储备土地管理不规范的问题，已规范管理。