楚雄市审计局

审计结果公告

CHUXIONG SHI SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2024年第10号

（总第1024号）

楚雄市审计局办公室

东南片区4号路和16号路及青龙河东岸瑞东桥至张家桥滨水绿化工程建设项目竣工决算审计结果

（2024年3月4日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2022年8月8日至2022年12月20日，对楚雄市住房和城乡建设局负责的东南片区4号路（15号路至16号路段）、4号路青龙河桥、16号路（3号路至4号路段）、16号路（2号路至3号路段）维修及青龙河东岸瑞东桥至张家桥滨水绿化5个工程项目（以下简称“东南片区4号路青龙河桥等5个建设项目”）竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

此次审计以东南片区4号路青龙河桥等5个建设项目竣工决算的真实性、合法性为主。

2013年11月8日，楚雄市人民政府与云南永兴建筑有限公司签订《楚雄市东南片区4号桥、4号路（青龙河至16号路段）及16号路（3至4号路段）BT项目投资建合同》，由云南永兴建设投资有限公司作为投资主体，负责投资建设，市住房城乡建设局与云南永筑项目投资有限公司签订《委托建设合同》和《监管合同》，投资建设东南片区4号路（15号路至16号路段）、4号路青龙河桥、16号路（3号路至4号路段）、16号路（2号路至3号路段）维修及青龙河东岸瑞东桥至张家桥滨水绿化5个工程项目，建设内容包括桥梁、道路、排水、路灯、绿化、强电、给水等。

2014年1月28日，楚雄市发展和改革局《关于下达东南片区4号路（15号路至16号路段）工程建设项目投资计划的批复》（楚市发改批〔2014〕31号），批复总投资677.99万元，资金来源由市住房城乡建设局按规定筹集。

2014年1月28日，楚雄市发展和改革局《关于下达东南片区4号路青龙河桥工程建设项目投资计划的批复》（楚市发改批〔2014〕32号），批复总投资1380.77万元，资金来源由市住房城乡建设局按规定筹集。

2014年1月29日，楚雄市发展和改革局《关于下达东南片区16号路（3号路至4号路段）工程建设项目投资计划的批复》（楚市发改批〔2014〕33号），批复总投资398.46万元，资金来源由市住房城乡建设局按规定筹集。

2014年11月10日，楚雄市发展和改革局《关于楚雄市东南片区16号路（2号路至3号路段）维修工程建设项目投资计划的批复》（楚市发改批〔2014〕394号），批复总投资294.97万元，资金来源为采用BT模式投资。

2015年1月28日，楚雄市发展和改革局《关于楚雄市东南片区青龙河东岸瑞东桥至张家桥滨水绿化工程投资计划的批复》（楚市发改批〔2015〕22号），批复总投资413.38万元，资金来源为采用BT模式投资。

楚雄市东南片区4号路青龙河桥等5个建设项目取得了建设用地选址意见书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、设计施工图审查合格证、质量监督、建设工程施工许可证等建设程序批复。

市住房城乡建设局为楚雄市东南片区4号路青龙河桥等5个建设项目实施管理单位，下设城市建设管理科具体负责项目的日常管理工作。

按《委托代建合同》约定，云南永筑项目投资有限公司委托楚雄竭诚招标代理有限责任公司负责招标代理工作，经公开招标，由楚雄市建筑公司、云南彝州建设工程有限公司、云南永兴建设有限公司、楚雄兴盛建设工程有限公司、云南凯凯环境建设有限公司中标承建，中标价款2748.42万元。

楚雄市东南片区4号路青龙河桥等5个建设项目由楚雄联盛工程监理咨询有限公司、昆明建设咨询监理有限公司、昆明昭朝工程监理咨询有限公司负责现场监理事宜，竣工后出具质量评估报告。

市住房城乡建设局、云南永筑项目投资有限公司与相关参建单位签订合同51份，涉及金额2899.01万元，其中：建设工程施工类合同8份，金额2804.28万元，服务类合同43份，金额94.73万元。

2016年8月8日前，建设单位组织代建、设计、施工、监理等单位组成验收组对楚雄市东南片区4号路青龙河桥等5个建设项目进行验收，验收组同意验收。

楚雄市东南片区4号路青龙河桥等5个建设项目取得了选址意见书、用地规划许可证。

东南片区4号路青龙河桥等5个建设项目经楚市发改批〔2014〕31号、楚市发改批〔2014〕32号、楚市发改批〔2014〕33号、楚市发改批〔2014〕394号及楚市发改批〔2015〕22号批复总投资3165.57万元，资金来源：由市住房城乡建设局按规定筹集和BT模式投资。

截止至2022年12月20日，楚雄市东南片区4号路青龙河桥等5个建设项目共计到位建设资金2445.26万元，其中：其中：债券资金1056万元，市级资金1389.26万元，

审计结果表明，该建设项目基本符合国家基本建设项目的立项程序；项目法人制、招投标制、工程监理制及合同管理制的落实和工程建设管理基本到位；财务收支手续完备，核算基本符合国家基本建设财务管理规定；工程资料、财务资料基本真实地反映了工程情况及财务状况。但建设项目竣工决算存在多计工程价款、超计划投资、未按规定办理环境影响平价手续、未按规定办理施工许可证的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款456 525.35元。

（二）超计划投资1 428 903.06元。

（三）未按规定办理环境影响评价手续。

（四）未按规定办理施工许可证。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，楚雄市审计局已按照国家法律、法规的规定及审计程序出具了审计结论，对审计发现的问题，已要求楚雄市住房城乡建设局进行整改。

针对审计发现的问题，楚雄市审计局还提出以下审计建议：切实履行工程项目建设管理主体责任，加强项目组织实施管理，对项目实施过程中设计变更、施工变更签证要加强管理和控制，以有效控制项目投资。加强内部财务管理。严格执行《基本建设财务规则》《基本建设项目建设成本管理规定》，按项目单独建账核算，规范基本建设项目成本管理，提高建设资金使用效益。严格按照《政府投资条例》规定组织实施项目建设，办理建设程序审批手续，认真做好工程资料的立卷归档工作，确保工程资料完整、规范。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄市住房城乡建设局针对审计查出的问题，对多计工程价款、超计划投资、未按规定办理环境影响平价手续、未按规定办理施工许可证的问题，已按审计处理意见进行整改。审计整改资料已报送楚雄市审计局。