楚雄市审计局

审计结果公告

CHUXIONG SHI SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2024年第5号

（总第1019号）

楚雄市审计局办公室

楚雄市花果山及东南片区路网建设工程竣工决算审计结果

（2024年2月23日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2023年4月14日至2023年6月15日，对楚雄市花果山及东南片区路网建设工程竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

此次审计以楚雄市花果山及东南片区路网建设工程竣工决算的真实性、合法性为主。

为加快新型城镇化建设步伐，推进楚雄市市政基础建设，提升城市整体综合承载能力，缓解交通压力，楚雄市住房和城乡建设局组织实施楚雄市花果山及东南片区路网建设工程4个项目，项目于2013年11月27日相继开工建设，2022年1月7日竣工验收。

楚雄市花果山片区果园2号路（胜景路到226线）工程建设项目根据《楚雄市发展和改革局关于下达楚雄市花果山果园路2号路（花园路至226线）工程建设项目投资计划的批复》（楚发改批〔2016〕407号）组织实施。

楚雄市花果山片区果园3号路（胜景路到226线）上、下段建设项目根据《楚雄市发展和改革局关于下达花果山片区果园3号路（胜景路至226线）工程建设项目投资计划的批复》（楚发改批〔2016〕282号）组织实施。

楚雄市东南片区4号路（17号路至20号路）建设项目根据《楚雄市发展和改革局关于下达楚雄市东南片区4号路（17号路至20号路）建设项目投资计划的批复》（楚发改批〔2013〕365号）组织实施。

楚雄市罗家队至果园路14米路工程建设项目根据《楚雄市发展和改革局关于楚雄市老城区东兴路至农校、罗家队至果园路及东兴巷三条道路工程投资计划的批复》（楚发改批〔2015〕70号）组织实施。

楚雄市花果山及东南片区路网建设工程等4个建设项目完成建设用地选址、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、建设项目报建、质量监督、勘察及设计施工图审查、建筑工程安全报监备案、建设工程施工招标备案等建设程序批复。

楚雄市花果山及东南片区路网建设工程等4个建设项目均采用公开招投标方式选取施工单位，共签订合同5个，涉及合同金额3358.32万元。

楚雄市住房和城乡建设局与相关参建单位签订合同37份，涉及金额3497.79万元，其中：建设工程施工合同5份，金额3358.32万元，服务合同32份，金额139.47万元。

楚雄市花果山及东南片区路网建设工程等4个建设项目，其中花果山片区果园2号路、3号路上下段建设项目由云南同磊工程监理咨询有限公司、云南国开建设监理咨询有限公司、云南锦程建设监理咨询有限公司负责监理事宜；东南片区4号路、罗家队至果园路14米路2个建设项目由楚雄顺兴建设监理有限公司、云南宏华工程监理有限公司负责监理事宜。

截至2022年1月7日，楚雄市花果山及东南片区路网建设工程等4个建设项目由建设单位组织勘察、设计、施工、监理等单位组成验收组对4个建设项目进行了验收。

楚雄市花果山及东南片区路网建设工程等4个建设项目用地为划拨用地，按相关规定办理了建设项目土地使用权、建设项目选址意见书、建设用地规划许可证。

截至2023年5月8日，楚雄市花果山及东南片区路网建设工程账面反映完成投资5095.86万元，其中：建筑安装工程投资4955.96万元，待摊投资139.90万元。

审计结果表明，楚雄市花果山及东南片区路网建设工程等4个建设项目基本符合国家基本建设项目的立项程序；项目法人制、招投标制、工程监理制及合同管理制的落实和工程建设管理基本到位；财务收支手续完备，核算基本符合国家基本建设财务管理规定；工程资料、财务资料基本真实的反映了工程情况及财务状况。但建设项目竣工决算存在多计工程价款、超计划投资、未按规定时限签订施工合同、未按规定办理施工许可证和未按规定选取中介服务机构的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款1 140 169.01元。

（二）超计划投资9 401 653.21元。

（三）未按规定时限签订施工合同。

（四）未按规定办理施工许可证。

（五）未按规定选取中介服务机构。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，楚雄市审计局已按照国家法律、法规的规定及审计程序出具了审计结论，对审计发现的问题，已要求楚雄市住房和城乡建设局进行整改。

针对审计发现的问题，楚雄市审计局还提出以下审计建议：严格执行项目建设基本程序，强化项目监管，按照批复内容和投资计划组织项目建设，严格控制工程投资，杜绝随意增加工程投资。加强对工程现场签证管理、控制和审查，涉及变更签证执行规定程序，确保工程现场签证及时性和准确性，严把结算审核关。做好工程资料立卷归档、备案、移交工作，确保工程资料规范、齐全、完整。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄市住房和城乡建设局高度重视审计查出的问题，针对审计查出的问题，对多计工程价款问题，已调整工程价款；超计划投资问题，已按规定移送相关部门处理；对未按规定时限签订施工合同问题，楚雄市住房和城乡建设局切实加强项目建设管理工作，今后杜绝此类问题再次发生；对未按规定办理施工许可证问题，楚雄市住房和城乡建设局切实加强项目建设管理工作，严格按建设程序组织实施项目；对未按规定选取中介服务机构问题，楚雄市住房和城乡建设局今后将进一步加强项目建设管理工作，严格按规定从中介超市选取中介服务机构，杜绝此类问题再次发生。审计整改资料已报送楚雄市审计局。