楚雄市审计局

审计结果公告

CHUXIONG SHI SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2024年第3号

（总第1017号）

楚雄市审计局办公室

桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造

工程项目竣工决算审计结果

（2024年2月21日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2022年7月15日至2022年9月30日，对桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

此次审计以桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目竣工决算的真实性、合法性为主。

桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目，根据楚雄开发区经济贸易发展局《关于桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目管理局建设桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目的立项批复》（楚开经复〔2011〕44号）组织实施。

桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目管理局负责项目组织实施和日常管理工作。桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目七个标段及监理单位采用公开招标方式选取承建单位。

桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目由楚雄嘉誉工程咨询有限公司负责监理事宜。监理单位按规定组建了现场监理机构，编制完成监理规划、监理实施细则、旁站监理实施细则、安全监理实施细则，安排监理人员进行现场监理，竣工后出具了工程质量评估报告和监理工作总结，参与了工程竣工验收。

桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目管理局共与相关参建单位签订合同14份，涉及合同金额3963.91万元，其中：建筑安装工程施工合同7份，金额3780.85万元；服务采购及征地拆迁补偿等合同7份，金额183.05万元。另楚雄市水务局与楚雄欣源水利电力勘察设计有限公司签订初步设计合同，涉及金额55万元。

楚雄市鹿城镇河前社区和青龙社区基础统建等建设项目，建设、勘察、设计、施工、监理单位组成验收组对项目进行竣工验收，验收组同意验收。

2014年12月至2015年5月期间桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目管理局组织勘察、设计、监理、施工单位负责人组成验收组陆续完成7个标段竣工验收。

截至2021年11月25日，桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目共计到位建设资金4395.14万元，其中：开发区财政资金4390.14万元，市级财政资金5万元。截至2021年3月26日，项目账面反映完成投资5998.80万元，项目账面反映交付使用资产5998.80万元，账面反映债务金额1694.06万元，项目批复概算总投资3661.48万元，与账面反映完成投资相比超计划投资2337.32万元。

桃园工业片区截污干管泄洪通道治理改造工程项目管理局明确由楚雄城建投资开发有限公司委托云南华云工程造价咨询有限公司对七个标段单位工程竣工结算进行了审核。7个单项工程送审竣工结算6655.61万元，审定结算5723.55万元（含道路使用补偿费4.05万元），审减932.06万元。

建设项目不符合国家基本建设项目的立项程序；项目法人制、招投标制、工程监理制及合同管理制的落实和工程建设管理不到位；财务收支手续基本完备，核算基本符合国家基本建设财务管理规定；工程资料、财务资料基本真实地反映了工程情况及财务状况。但建设项目竣工决算存在多计工程价款、应缴未缴合同印花税的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款7 578 888.02元。

（二）应缴未缴合同印花税。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，楚雄市审计局已按照国家法律、法规的规定及审计程序出具了审计结论，对审计发现的问题，已要求楚雄高新区规划建设管理部进行整改。

针对审计发现的问题，楚雄市审计局还提出以下审计建议：严格按照《政府投资条例》等相关规定，认真履行职责，严格执行建设程序，切实规范项目建设管理行为；合理编制项目资金预算，严格预算执行和控制建设成本，杜绝随意增加工程投资；认真做好工程资料立卷归档工作，确保工程资料完整。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄高新区规划建设管理部对审计查出的问题高度重视，对多计工程价款的问题，已调整工程价款；对应缴未缴合同印花税问题，已缴清合同印花税。审计整改资料已报送楚雄市审计局，审计建议已采纳，整改情况已在高新区门户网站向社会公告。