楚雄市审计局

审计结果公告

CHUXIONG SHI SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2024年第2号

（总第1016号）

楚雄市审计局办公室

苍岭工业片区云甸片梅子凹坝东南侧地块

场地平整项目竣工决算审计结果

（2024年2月21日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2021年7月16日至2021年12月13日，对苍岭工业片区云甸片梅子凹坝东南侧地块场地平整项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

此次审计以苍岭工业片区云甸片梅子凹坝东南侧地块场地平整项目竣工决算的真实性、合法性为主。

苍岭工业片区云甸片梅子凹坝东南侧地块场地平整项目，根据云南楚雄经济开发区经济贸易发展局《关于苍岭工业片区云甸片梅子凹坝东南侧地块场地平整项目的立项批复》（楚开经复〔2017〕27号）组织实施。

苍岭工业片区云甸片梅子凹坝东南侧地块场地平整项目，由楚雄苍岭工业开发投资有限责任公司负责组织实施和日常管理工作；楚雄苍岭工业开发投资有限责任公司委托云南鑫德招标咨询有限公司负责施工单位招标代理工作，经公开招标，由云南正浩建设工程有限公司中标承建，中标价款4773.03万元。

苍岭工业片区云甸片梅子凹坝东南侧地块场地平整项目由楚雄联盛工程监理咨询有限公司负责现场监理事宜。监理单位按规定组建了现场监理机构，编制完成了监理规划、监理实施细则、安全监理规划、安全监理实施细则，竣工后出具了质量评估报告。

楚雄苍岭工业开发投资有限责任公司共与相关参建单位签订合同7份，涉及金额4889.71万元，其中：建设工程施工合同1份，金额4773.03万元，服务合同6份，金额116.68元。

2018年7月3日，建设单位组织施工、监理单位组成验收组对苍岭工业片区云甸片梅子凹坝东南侧地块场地平整项目进行验收，验收组同意验收。

苍岭工业片区云甸片梅子凹坝东南侧地块场地平整项目，楚开经复〔2017〕27号批复总投资13062.89万元，资金来源为财政拨款和社会融资。实际到位建设资金2962.43万元（开发区财政拨入）。

苍岭工业片区云甸片梅子凹坝东南侧地块场地平整项目账面反映完成投资4681.88万元。项目账面反映交付使用资产4681.88万元。账面反映债务金额1765.76万元。项目批复总投资13062.89万元，与账面反映完成投资4662.51万元相比，投资控制在批复总投资内。

审计结果表明，苍岭工业片区云甸片梅子凹坝东南侧地块场地平整项目基本符合国家基本建设项目的立项程序；项目法人制、招投标制、工程监理制及合同管理制的落实和工程建设管理基本到位；财务收支手续完备，核算基本符合国家基本建设财务管理规定；工程资料、财务资料基本真实地反映了工程情况及财务状况。但建设项目竣工决算存在多计工程价款、多计提代建管理费、未按规定进中介超市选取中介服务机构、未按规定办理建设工程规划许可证、未按规定办理竣工验收备案的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款375 748.24元。

（二）多计提代建管理费656 844.199元。

（三）未按规定进中介超市选取中介服务机构。

（四）未按规定办理工程规划许可证。

（五）未按规定办理竣工验收备案。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，楚雄市审计局已按照国家法律、法规的规定及审计程序出具了审计结论，对审计发现的问题，已要求楚雄苍岭工业开发投资有限责任公司进行整改。

针对审计发现的问题，楚雄市审计局还提出以下审计建议：严格执行《基本建设财务规则》《基本建设项目建设成本管理规定》，规范基本建设项目成本管理，提高建设资金使用效益；严格按照《政府投资条例》等相关规定，按照政府投资管理权限和规定程序，严格执行建设程序，切实规范项目建设管理行为；认真做好工程资料立卷归档工作，确保工程资料完整、规范；及时办理资产交付手续，完善固定资产入账等手续。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄苍岭工业开发投资有限责任公司对审计查出的问题高度重视，针对多计工程价款的问题，已调整工程价款；对多计提代建管理费问题，已进行账务调整；对未按规定进中介超市选取中介服务机构问题，已加强项目建设管理工作，杜绝此类问题再次发生；对未按规定办理工程规划许可证问题，已加强项目建设管理工作，杜绝此类问题再次发生；对未按规定办理竣工验收备 案问题，已加强项目建设管理工作，杜绝此类问题再次发生。审计整改资料已报送楚雄市审计局。