楚雄市2022年审计项目计划

楚雄市2022年审计项目计划

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神和对审计工作的重要指示精神，全面落实党中央、国务院决策部署和省、州、市党代会工作安排，完整、准确、全面把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦主责主业，紧扣“十四五”目标任务，主动服务全市经济社会发展大局，统筹审计资源，把握审计监督重点，加大审计力度深度，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

二、主要原则

（一）坚持党中央对审计工作的集中统一领导。聚焦党中央大政方针和决策部署开展审计，把讲政治贯穿审计工作始终，坚持做到将审计工作全过程置于同级党委的全面领导之下，切实把忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”体现到审计具体工作和实际行动上。

（二）坚持依法审计。认真学习、宣传和贯彻执行新修订《中华人民共和国审计法》，牢固树立法治思维，聚焦主责主业，恪守审计权力边界，做到法定职责必须为，法无授权不可为。

（三）坚持围绕中心、服务大局。着眼于党和国家事业全局，

紧紧围绕中央经济工作会议、省、州、市党代会精神，聚焦事关经济社会发展全局的重大事项，紧扣涉及人民群众切身利益的民生问题，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（四）坚持突出重点、量力而行。进一步加大对国家和省州市重大战略、重大政策、重大建设项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点、精准发力，同时适当留有余地，确保市委、市政府和上级审计机关临时交办事项的调度力量 。

（五）坚持整合资源、强化统筹。认真落实审计工作全国一盘棋要求，聚合审计目标，统筹全市审计资源，积极配合完成全国、全省、全州统一组织实施的重大审计项目。

三、审计项目计划

（一）政策落实审计（1项）。

1.楚雄市“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计。

【审计目标和重点】以促进有效防范债务风险为目标，对全市“十三五”期间易地扶贫搬迁建设项目债务情况开展审计，重点揭示和反映违规举债问题和债务风险情况，针对债务现状提出防范化解债务风险的意见建议。

【组织方式】由内部审计指导监督科牵头组织实施，并按照州审计局时间节点要求出具审计报告。

【审计时间】2022年5月20日前完成。

（二）财政管理及预算执行审计（5项）。

2.三个部门预算执行及决算草案审计。

【审计目标和重点】以促进科学合理编制预算，强化预算刚性约束，提高预算执行效果，提升财政资金使用绩效为目标，重点关注预算执行和决算编制情况，国有资产管理、非税收入征管情况，专项资金分配使用及落实中央八项规定精神和国务院“约法三章”情况，推动部门依法行政，依法理财。

【组织方式】具体组织开展市财政局、市工业信息化局、市政务服务管理局3个单位2021年度预算执行及决算草案审计。由农业农村审计科负责市财政局预算执行及决算草案审计，法规科负责市工业信息化科技局预算执行及决算草案审计，农业农村审计科负责市政务服务管理局预算执行及决算草案审计。

【审计时间】2022年4月30日前完成。

3.楚雄市2021年度市级财政预算执行及决算草案审计。

【审计目标和重点】以提升财政管理水平，加强财政资源统筹，强化预算约束，提高财政资金使用绩效为目标，审查市财政局2021年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理等情况。

【组织方式】由财政审计科负责组织实施，延伸审计17个单位。

【审计时间】2022年5月15日前完成。

4.楚雄市2021年度市级预算单位预算执行情况全覆盖审计调查。

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对市级部门预算、决算编制和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算编制等情况进行审计。

【组织方式】由行政事业审计科负责组织实施，延伸审计16个单位。

【审计时间】2022年5月15日前完成。

（三）财务收支审计（6项）。

【审计目标和重点】重点关注财政资金使用的真实性、合法性，以及财政资金使用的经济效益。具体组织开展市人力资源和社会保障局、市农业农村局、市卫生健康局、市公安局、市人民医院、市国有林场审计。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科负责市人力资源和社会保障局2019年至2021年度财政财务收支审计和市农业农村局2020年至2021年度财政财务收支审计（含10个下属单位）；经济责任审计科负责市卫生健康局2019年至2021年度财政财务收支审计和市公安局2019年至2021年度财政财务收支审计；行政事业审计科负责市人民医院2019年至2021年度财政财务收支审计；财政审计科负责市国有林场2019年至2021年度财政财务收支审计（含4个林场）。

【审计时间】2022年2月至9月。市人力资源和社会保障局、市卫生健康局、市公安局财政财务收支审计于4月30日前完成；市农业农村局财政财务收支审计于5月31日前完成；市人民医院、市国有林场财政财务收支审计于9月30日前完成。

（四）经济责任审计（8项）。

【审计目标和重点】按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的工作方针，不断深化审计内容，把领导干部履行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政（业）规定情况作为审计监督的重点，进一步规范审计评价，提高审计质量，积极为“党管干部”服务。

【组织方式】由法规科负责东华镇党委原书记黄忠宝同志任期经济责任审计；经济责任审计科负责紫溪镇原镇长徐金顺同志任期经济责任审计和市林草局局长普有华同志任期经济责任审计；行政事业审计科负责中山镇人民政府原镇长王达军同志任期经济责任审计；市委审计办秘书科负责市搬迁安置办原主任徐涛同志任期经济责任审计；社会保障审计科负责市商务局局长段锐同志任期经济责任审计；电子数据审计科负责市医保局局长徐俊同志任期经济责任审计；内部审计指导监督科负责市退役军人局局长黄国钺同志经济责任审计。

【审计时间】紫溪镇原镇长徐金顺同志、东华镇党委原书记黄忠宝同志、中山镇人民政府原镇长王达军同志任期经济责任审计和市搬迁安置办原主任徐涛同志任期经济责任审计于2022年8月31日前完成，其余4名市管领导干部经济责任审计于2022年9月30日前完成。

（五）民生审计（5项）。

5.楚雄市2019年至2021年度就业补助资金管理使用情况审计。

【审计目标和重点】以促进惠民政策贯彻落实为目标，重点关注就业补助资金下达拨付、管理使用、资金绩效和政策目标实现等情况。

【组织方式】由电子数据审计科负责组织实施，与市人力资源和社会保障局财政财务收支审计同步开展。

【审计时间】2022年4月30日前完成。

6.楚雄市2019年至2021年度基本公共卫生资金管理使用情况审计。

【审计目标和重点】重点关注公共卫生资金下达拨付、管理使用、资金绩效和政策目标实现等情况。

【组织方式】由社会保障审计科负责组织实施，与市卫生健康局财政财务收支审计同步开展。

【审计时间】2022年4月30日前完成。

7.楚雄市2019年至2021年度城镇老旧小区改造项目审计调查。

【审计目标和重点】以助推补齐民生短板，助力惠民政策落地见效，提升城市环境和改善居民居住条件，增强人民群众的获得感、幸福感、安全感为目标。对楚雄市2019年至2021年度城镇老旧小区改造项目开展审计调查。重点关注城镇老旧小区改造项目资金筹集、分配及使用、项目政策完善及落实、项目建设进度及任务完成、项目建设管理、项目建设标准、资金使用绩效、工程质量效益等情况。紧盯群众普遍反映的突出问题，深入分析问题根源，促进各实施主体科学合理编制改造规划、加快推进项目建设，推动相关部门建立健全老旧小区建设项目管理机制、物业管理机制。

【组织方式】由固定资产投资审计科牵头组织实施，并按照州审计局时间节点要求出具审计报告。

【审计时间】2022年5月31日前完成。

8.楚雄市2020年农村公路养护资金管理使用和市乡村公路工程项目建设情况审计。

【审计目标和重点】重点关注农村公路养护省级补助及市级配套大中修及小修保养专项资金管理使用情况，市乡村公路工程项目建设实施及效益情况，项目竣工结算情况。

【组织方式】由农业农村审计科负责组织实施。

【审计时间】2022年7月31日前完成。

9.楚雄市2020年至2021年高标准农田建设资金管理使用和项目建设情况审计。

【审计目标和重点】开展计算机辅助审计，以推动“藏粮于地”“藏粮于技”战略贯彻落实，促进高标准农田建设政策落地见效，改善农业生产条件，夯实国家粮食安全基础，助力乡村振兴为目标，对全市2020年至2021年高标准农田建设项目和资金开展审计。重点关注高标准农田建设相关任务完成及政策目标实现、资金管理使用和绩效、项目建设管理、后续管护和使用情况。揭示和反映高标准农田建设在规划布局、数量质量、管护利用以及资金管理等方面的突出问题、管理漏洞和机制障碍。

【组织方式】由电子数据审计科牵头组织实施，并按照州审计局时间节点要求出具审计报告。

【审计时间】2022年8月31日前完成。

（六）领导干部自然资源资产离任审计（2项）。

【审计目标和重点】以推动领导干部守法守纪守规尽责，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，促进自然资源资产集约利用和保护生态环境安全为目标，积极开展部门领导干部自然资源资产责任审计工作。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头组织实施。市林草局局长普有华同志任期履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计结合经济责任审计同步开展，分别出具审计报告；州生态环境局楚雄市分局原局长姚光彩同志任期履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计按照市管领导干部经济责任审计要求开展审计并出具审计报告。

【审计时间】2022年9月30日前完成。

（七）公共投资审计（25项）。

10.楚雄市2021年度政府投资建设项目实施管理情况数字化全覆盖审计调查。

【审计目标和重点】运用数字化技术对楚雄市政府投资项目建设管理情况审计，揭示投资项目建设管理和履行建设程序中的突出问题和风险隐患，增强政府投资主体的质量意识、风险意识、责任意识，稳步推进和实现我市政府投资审计实现全覆盖，促进我市政府投资健康有序发展。

【组织方式】由电子数据审计科负责组织实施。

【审计时间】2022年11月30日前完成。

11.公共投资建设项目竣工决算审计。

【审计目标和重点】对公共投资建设项目竣工决算的真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。重点关注投资项目立项审批情况，建设单位内部控制制度建立及执行情况，建设资金筹集管理使用情况，工程招投标、监理及合同管理情况以及投资绩效情况。

【组织方式】由固定资产投资审计科负责组织实施，完成24项公共投资建设项目竣工决算审计。

【审计时间】2022年12月10日前完成。

（八）企业审计（1项）。

12.楚雄市城乡建设投资集团有限公司2019年至2021年度经营管理情况审计调查

【审计目标和重点】以维护国有资产安全有效为目标，反映国有企业经营状况，以及国企改革、监管的现状和难点，揭示和反映企业经营活动中的风险隐患，维护国有资产保值增值，促进企业健康发展。

【组织方式】由财政审计科负责组织实施。

【审计时间】2022年12月10日前完成。

（九）其他审计（2项）。

13.紫溪镇村级组织集体资源资产管理情况审计调查。

【审计目标和重点】重点关注村集体资源资产管理情况，揭示和反映资源资产管理中存在的风险隐患。

【组织方式】由农业农村审计科负责组织实施。

【审计时间】2022年8月31日前完成。

14.楚雄市2021年度审计查出问题整改情况专项跟踪审计调查。

【审计目标和重点】围绕各级审计机关审计查出问题的整改情况开展跟踪审计，检查各相关责任单位是否按照审计决定、审计报告的要求和时限落实整改责任、推进整改工作、反馈整改情况，检查各主管部门落实审计整改监督管理责任情况，检查上报的整改情况是否真实，制定的整改措施和整改计划是否得到有效执行，查清未能整改到位的原因，了解掌握审计整改存在的困难和问题，分析存在的主客观原因，分类施策，研究整改问题的有效措施和办法，督促各责任主体切实落实整改责任，全面整改审计查出问题，实现整改清零。

【组织方式】由内部审计指导监督科牵头组织实施。

【审计时间】2022年10月31日前完成。

（十）市管领导干部离任经济事项交接鉴证（4项）。

【审计目标和重点】通过开展领导干部离任经济事项交接工作，促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当，切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

【组织方式】由市委审计办秘书科负责组织实施。

【审计时间】2022年3月15日前完成。

四、工作要求

（一）提高政治站位。要旗帜鲜明讲政治，牢记习近平总书记嘱托，切实把忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”体现到审计具体工作和实际行动上，自觉坚守新时代审计工作职责定位和使命任务。

（二）聚焦主责主业。要严格依据计划安排组织实施审计，加强现场管理，严格质量控制，把发现和推动解决问题作为出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映新情况新问题，助力有效服务决策。

（三）创新方式方法。要认真传承审计“看家本领”，深化试审、审前调查、延伸抽查等做法，积极探索大数据环境下的审计思路和技术方法，深入推进“穿透式”审计，进一步提高审计发现问题的能力。同时要积极探索推进研究型审计，提升审计成果的层次和水平。

（四）严格督促整改。要持续跟踪审计发现问题整改情况，建立健全审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号，促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制，切实维护财经纪律的权威性。

（五）文明廉洁从审。各审计组要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，严格执行请示报告制度；要强化保密管理，严格遵守保密规定。要加强审计现场和非现场管理，严格落实审计项目归档责任制。