楚雄市2021年度市级财政预算执行及决算草案审计结果

楚雄市审计局

审计结果公告

CHUXIONGSHISHENJIJU

SHENJIJIEGUOGONGGAO

2022年第38号

(总第982号)

楚雄市审计局办公室

楚雄市2021年度市级财政预算执行

及决算草案审计结果

（2022年10月11日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2022年2月16日至6月8日，对楚雄市2021年度市级财政预算执行及决算草案进行了审计，并对市政府办等17个单位、部分市属国有企业等进行了延伸审计。

一、基本情况及评价

市财政局主要负责编制全市预算草案、执行批准预算、编制年度财政决算，监督管理政府非税收入和全市会计工作，制定全市预算收支、财务及资产管理制度。2021年末全市共有67个预算单位主管部门（含乡镇和开发区），实行财务独立核算的行政事业单位194个（含二级核算单位）；全市财政供养人员10116人。

（一）2021年度预算指标分配及预算批复情况

根据政策规定，楚雄市九届人大五次会议审查通过了《2021年地方财政预算草案》。

（二）全市财政收支预算执行及平衡情况

根据政策规定，楚雄市十届人大一次会议审查通过了《2021年地方财政预算执行情况》。

（三）财政专户管理情况

截至2021年末，楚雄市共有财政专户11个。2021年初余额合计124450万元，年末余额合计120904万元，其中：2个非税收入专户1640万元，3个社保基金专户117916万元，扶贫资金专户2万元，政府统贷统还偿债资金专户1324万元，粮食风险资金专户22万元，世行贷款、代管资金、中央特设专户年末无余额。

审计结果表明，2021年市财政局继续深化财政管理体制改革，积极加强财源建设，大力调减一般性支出，扎实做好财政风险防范，努力克服经济下行压力持续加大、重点行业税收下滑等不利因素影响，积极完善非税收入征管，切实抓好财政监管工作，顺利保障了全市经济平稳发展和提质增效。提交审计的会计资料、其他有关资料基本真实地反映了市级财政预算执行情况。但在预算管理执行、资产资源管理方面还存在一些问题，延伸审计的部分预算单位执行有关财经法规不到位。

二、审计发现的主要问题

（一）预算管理执行方面

1.财政预算指标台账与预算管理信息系统数据不一致。

2.应缴未缴预算收入1927.87万元。

（1）非税专户应缴未缴预算收入1903.53万元。

（2）中央特设资金专户应缴未缴预算收入24.22万元。

（3）世界银行贷款专户应缴未缴预算收入（利息）0.09万元。

（4）财政周转金专户应缴未缴预算收入（“财政周转基金”科目结余）0.03万元。

4.存量资金未缴财政198.58万元。

（二）资产资源管理方面

未按规定全面开展国有资产产权登记管理工作。

（三）延伸审计相关部门发现的问题

1.非税收入管理不规范。

（1）市老年活动中心应收未收房租0.67万元。

（2）棚户区改造项目指挥部利息收入未缴国库。

（3）东南新城市政基础设施建设指挥部利息收入未缴国库。

2.资产管理不规范。

（1）楚雄市峨碌公园未对7个停车泊位实施有效管理。

（2）中共楚雄市委党校固定资产未进行明细核算。

（3）3个单位固定资产未入账7.36万元，其中：市工商联1.59万元，市档案馆5.30万元，市志办0.47万元。

3.4个单位未严格执行银行账户备案管理规定。

三、审计处理情况及建议

楚雄市审计局已按相关法律、法规的规定出具了审计结论，对审计发现问题，已要求楚雄市财政局进行整改和纠正。

针对存在问题，楚雄市审计局提出了进一步细化年初预算编制，提高预算编制的科学性，增强预算编制和执行的透明度，不断提高财政管理的精细化水平；加强政府债务管控工作，定期做好与各融资平台的账务核对，加大各项目建设单位落实债务管控要求情况的监督检查，着力防范化解政府性债务风险；健全预算执行监控制度，做好项目库管理和财政性资金统筹整合，积极盘活存量，进一步提高公共资金使用绩效；认真做好财税收入分析研究，加强税收和非税收入征收入库时序进度管理，严格按照批复预算、项目进度安排下达预算资金，充分发挥财政支出的稳增长支撑作用。

四、审计发现问题的整改

楚雄市财政局及相关单位接到审计报告后，对审计发现问题已按要求进行整改，审计建议已采纳，并作了审计整改落实情况反馈。