楚雄市审计局

审计结果公告

CHUXIONG SHI SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第7号

（总第994号）

楚雄市审计局办公室

云南省楚雄龙江中学新建高中教学用房等11个项目竣工决算审计结果

（2023年5月16日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2020年8月10日至2020年9月23日，对云南省楚雄龙江中学新建高中教学用房等11个项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

此次审计以云南省楚雄龙江中学新建高中教学用房等11个项目竣工决算的真实性、合法性为主。

云南省楚雄龙江中学新建高中教学用房等10个项目，根据楚雄市发展和改革局、楚雄经济开发区行政审批局、云南楚雄经济开发区经济贸易发展局批复组织实施，但楚雄市东瓜镇初级中学新建综合实验楼主体工程外附属工程存在未批先建情况；楚雄龙江中学明志楼内外装修工程未办理立项批复手续。批复总投资4499.65万元。

云南省楚雄龙江中学新建高中教学用房等11个项目由云南省楚雄龙江中学负责组织实施和日常管理工作。云南省楚雄龙江中学新建高中教学用房项目等5个项目采用公开招标的方式选择施工单位；楚雄龙江中学新建高中教学用房室外附属工程等6个项目采用竞争性谈判的方式选择施工单位。

云南省楚雄龙江中学新建高中教学用房等9个项目由楚雄市华联建设项目管理有限公司负责监理事宜；云南省楚雄龙江中学田径运动场改扩建建设项目由云南监协工程咨询有限公司负责监理事宜；楚雄龙江中学明志楼内外装修工程由学校自行监理。

云南省楚雄龙江中学新建高中教学用房等9个项目，云南省楚雄龙江中学分别与设计、招标代理、施工、监理等单位签订了合同；楚雄市东瓜镇初级中学综合实验用房项目和楚雄市东瓜镇初级中学新建综合实验楼主体工程外附属工程建设项目，楚雄市东瓜镇初级中学分别与设计、招标代理、施工、监理等单位签订了合同。

云南省楚雄龙江中学新建高中教学用房等11个项目，于2015年10月17日相继启动实施，2019年1月3日前陆续进行了验收，工程质量评定为合格。

截至2020年9月5日，云南省楚雄龙江中学新建高中教学用房等11个项目共到位建设资金37 931 927.11元，其中：中央资金19 505 000元，省级资金100 000元，市级18 326 927.11元。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款1 497 104.06元。

（二）超计划投资3 360 003.41元。

（三）多支付工程款13 407元。

（四）未经批准实施建设项目。

（五）未按规定办理环境影响评价文件。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，楚雄市审计局已按照国家法律、法规的规定及审计程序出具了审计结论，对审计发现的问题，已要求楚雄市教育体育局进行整改。

针对审计发现的问题，楚雄市审计局还提出以下审计建议：积极筹措项目建设缺口资金，严格按照合同约定与施工单位结清账务；严格按照批复建设内容组织项目实施，不得随意变更增减建设内容，严格控制建设成本，严把结算审核关，杜绝超投资情况发生；严格执行《基本建设财务规则》《基本建设项目建设成本管理规定》，进一步加强基本建设项目财务管理工作；严格履行建设项目基本建设程序，加强对建设项目各方责任主体的监督管理；认真履行管理职责，严格按照相关规定及时足额缴纳有关税费；认真做好工程资料的立卷归档工作，待资料完整规范后及时报送相关部门备案。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄市教育体育局高度针对审计查出的问题，对多计工程价款的问题，已调整工程价款；对超计划投资3 360 003.41元问题，已按规定办理超计划投资的批复手续；对多支付工程款13 407元问题，已追回多支付工程款13 407元；对未经批准实施建设项目问题，已按相关规定补办相关手续；对未按规定办理环境影响评价文件问题，已按相关规定补办相关手续。审计整改资料已报送楚雄市审计局。