楚雄市审计局

审计结果公告

CHUXIONG SHI SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第5号

（总第992号）

楚雄市审计局办公室

楚雄市妇幼保健院住院楼等建设项目和

子午镇等6个乡镇卫生院业务用房

建设项目竣工决算审计结果

（2023年5月5日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2020年11月13日至2021年4月1日，对楚雄市妇幼保健院住院楼等建设项目和子午镇等6个乡镇卫生院业务用房建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

此次审计以楚雄市妇幼保健院住院楼等建设项目和子午镇等6个乡镇卫生院业务用房建设项目竣工决算的真实性、合法性为主。

楚雄市妇幼保健院住院楼等建设项目和子午镇等6个乡镇卫生院业务用房建设项目，根据楚雄市发展和改革局的有关批复文件组织实施，批复总投资3809.60万元。

楚雄市妇幼保健院住院楼等建设项目，由楚雄市妇幼保健计划生育服务中心负责组织实施。子午镇等6个乡镇卫生院业务用房建设项目，分别由楚雄市卫生健康局及各乡镇卫生院负责组织实施。楚雄市妇幼保健院住院楼等建设项目和子午镇等6个乡镇卫生院业务用房建设项目，分别采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、直接发包方式选择施工单位，合同价款合计39 463 957.97元。

楚雄市妇幼保健院住院楼等建设项目和子午镇等6个乡镇卫生院业务用房建设项目，分别由楚雄联盛工程监理咨询有限公司、云南万图建设咨询有限公司、楚雄顺兴建设监理有限公司负责监理事宜；紫溪镇卫生院业务用房建设附属工程、东瓜镇卫生院附属工程由乡镇卫生院自行监理。

楚雄市妇幼保健院住院楼等建设项目和子午镇等6个乡镇卫生院业务用房建设项目，由楚雄市卫生健康局、楚雄市妇幼保健计划生育服务中心及乡镇卫生院分别与设计、招标代理、施工、监理等单位签订了合同。

楚雄市妇幼保健院住院楼等建设项目和子午镇等6个乡镇卫生院业务用房建设项目，于2015年12月30日相继启动实施，2019年10月21日前陆续进行了验收，工程质量评定为合格。

截至2020年12月31日，楚雄市妇幼保健院住院楼等建设项目共到位建设资金26 036 778.47元。截至2021年3月16日，子午镇卫生院业务用房建设项目和业务用房室外配套工程到位建设资金2 593 848元，三街镇卫生院业务用房建设项目和附属工程到位建设资金2 976 640元，新村镇卫生院业务综合楼建设项目和附属工程到位建设资金2 588 440元，大地基卫生院业务用房建设项目和附属工程到位建设资金1 977 560元，紫溪镇卫生院业务用房建设项目和业务用房建设附属工程到位建设资金2 182 934元，东瓜镇卫生院附属工程到位建设资金401 000元，其中：市级 100 000元，单位自筹301 000元。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款2 199 223.03元。

（二）超计划投资1 842 943.96元。

（三）项目结余资金未缴财政882 224.59元。

（四）未按规定办理竣工验收备案。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，楚雄市审计局已按照国家法律、法规的规定及审计程序出具了审计结论，对审计发现的问题，已要求楚雄市卫生健康局、楚雄市妇幼保健计划生育服务中心进行整改。

针对审计发现的问题，楚雄市审计局还提出以下审计建议：积极筹措项目建设缺口资金，严格按照合同约定与施工单位结清账务；认真履行项目建设基本程序，进一步加强项目建设管理工作，严格按照批复建设内容组织项目实施，严把结算审核关，严控项目建设成本；进一步加强基本建设项目财务管理工作，严格按照相关规定及时足额缴纳有关税费；认真做好工程资料的立卷归档工作，待资料完整规范后及时报送相关部门备案。

四、审计发现问题的整改情况

楚雄市卫生健康局、楚雄市妇幼保健计划生育服务中心针对审计查出的问题，对多计工程价款的问题，已调整工程价款；对超计划投资1 842 943.96元问题，楚雄市卫生健康局、楚雄市妇幼保健计划生育服务中心已加强项目建设管理工作，严格按照规定办理超计划投资的批复手续；对项目结余资金未缴财政 882 224.59元问题，楚雄市妇幼保健计划生育服务中心已将项目结余资金882 224.59元缴入市财政；对未按规定办理竣工验收备案问题，东瓜镇卫生院已按规定完善竣工资料并完成内部归档。审计整改资料已报送楚雄市审计局。