楚雄市审计局

审计结果公告

CHUXIONG SHI SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第4号

（总第991号）

楚雄市审计局办公室

楚雄市东瓜镇车坪社区安置小区基础统建等

建设项目竣工决算审计结果

（2023年3月24日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2022年7月15日至2022年10月28日，对楚雄市东瓜镇车坪社区安置小区基础统建等建设项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

此次审计以楚雄市东瓜镇车坪社区安置小区基础统建等建设项目竣工决算的真实性、合法性为主。

楚雄市东瓜镇车坪社区安置小区基础统建等建设项目，根据云南楚雄经济开发区行政审批局《关于下达楚雄市东瓜镇竹园安置小区基础统建工程投资计划的批复》（楚开行审批〔2021〕3号）等5个批复组织实施。

东瓜镇人民政府成立了安置小区建设领导小组，项目由各社区居民小组负责实施，东瓜镇及车坪等3个社区居民委员会全程共同参与监督。楚雄市东瓜镇车坪社区安置小区基础统建等建设项目采用公开招标方式签订施工类合同3个，合同金额2039.58万元；采用邀请招标方式选取施工单位4个，合同金额2426万元；采用竞争性谈判方式选取勘察设计单位、监理单位2个，合同金额101.24万元。

楚雄市东瓜镇车坪社区安置小区基础统建等建设项目由车坪、东瓜社区居民委员会委托云南监协工程咨询有限公司负责车坪社区陆家小组安置小区基础工程及室外附属工程、东瓜社区新建为民服务站工程监理事宜。委托云南盛翔工程建设监理咨询有限公司负责东瓜社区竹园村民小组安置小区基础统建工程监理事宜。委托昆明天筑建设工程监理有限公司负责詹家社区田心居民小组场地平整工程监理事宜。

东瓜镇人民政府、东瓜社区、车坪社区、詹家社区居民委员会与相关参建单位签订合同37份，涉及金额4870.23万元，其中：建设工程施工合同7份，金额4465.58万元，服务合同30份，金额404.65万元。

东瓜镇及车坪等3个社区居民委员会、勘察、设计、施工、监理等单位组成验收组，对各自负责涉及此次审计项目进行了竣工验收，对东瓜社区新建为民服务站建设项目进行了初验。

截至2022年8月24日，东瓜镇车坪社区安置小区基础统建等建设项目共计到位建设资金3888.14万元，其中：开发区财政资金20.50万元，村集体征地拆迁款1111.15万元，村集体自筹资金2756.49万元。

东瓜镇车坪社区安置小区基础统建等建设项目政府和居民小组各自应承担建设资金情况

本次审计的东瓜镇车坪社区安置小区基础统建等建设项目根据楚雄经济开发区行政审批局、楚雄经济开发区经济贸易发展局批复组织实施，政府和村集体、居民小组各自应承担建设资金情况如下：

1.车坪社区陆家小组安置小区基础统建建设项目村民小组应承担建设资金2241.07万元，其中：建安工程投资2120.04万元，待摊投资121.03万元。

2.车坪社区陆家小组室外附属工程-广场及人行道项目村集体应承担建设资金（建安工程投资）445.42万元。

3.东瓜社区竹园安置小区基础统建工程政府应承担建设资金（待摊投资）48.19万元；村民小组应承担建设资金1421.55万元。

4.东瓜社区新建为民服务站政府应承担建设资金20.50万元，其中：建安工程投资15万元，待摊投资5.50万元；东瓜社区应承担建设资金476.51万元，其中：建安工程投资444.56万元，待摊投资31.95万元。

5.詹家社区田心小组安置小区建设场地平整项目政府应承担建设资金389.78万元，其中：建安工程投资383.64万元，待摊投资6.14万元。

审计结果表明，楚雄市东瓜镇车坪社区安置小区基础统建等建设项目基本符合国家基本建设项目的立项程序；项目法人制、招投标制、合同管理制的落实和工程建设管理基本到位；财务收支手续完备，核算基本符合国家基本建设财务管理规定；工程资料、财务资料基本真实地反映了工程情况及财务状况。但审计发现建设项目竣工决算存在多计工程价款、超计划投资、未按规定组织竣工验收交付使用、监理单位未履行义务、未按规定选取中介服务机构的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款1 749 046.64元。

（二）超计划投资2 798 095.65元。

（三）未按规定组织竣工验收交付使用。

（四）监理单位未履行义务。

（五）未按规定选取中介服务机构。

三、审计处理情况及建议

对审计发现的问题，楚雄市审计局已按照国家法律、法规的规定及审计程序出具了审计结论，对审计发现的问题，已要求东瓜镇人民政府进行整改。

针对审计发现的问题，楚雄市审计局还提出以下审计建议：强化建设主体责任。切实履行建设主体责任，认真执行项目建设基本程序，按照批准投资和建设内容组织实施，严格落实监理等各方责任；严格进行工程招投标。严格按照《招标投标法》《中华人民共和国招标投标法实施条例》等法律法规组织招投标，按照规定选取中介服务机构；加强工程财务管理。严格执行《基本建设项目建设成本管理规定》，正确核算建设成本，按规定列支费用，及时足额缴纳有关税费。

四、审计发现问题的整改情况

东瓜镇人民政府针对审计查出的问题，对多计工程价款的问题，已调整工程价款；对超计划投资问题，东瓜镇人民政府已按照规定办理了超计划投资批复手续；对未按规定组织竣工验收交付使用、监理单位未履行义务问题，已按审计报告要求进行了整改；对未按规定选取中介服务机构问题，对未按规定选取中介服务机构问题，东瓜镇人民政府今后将进一步加强项目建设管理工作，严格按规定从中介超市选取中介服务机构，杜绝此类问题再次发生。审计发现问题整改资料已报送楚雄市审计局。