楚雄市2023年审计项目计划

楚雄市2023年审计项目计划

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大精神，立足“审计监督首先是经济监督”的定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，做好常态化“经济体检”工作，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，以有力有效的审计监督保障执行、促进发展，更好服务保障党和国家工作大局。

二、主要原则

（一）坚持心怀“国之大者”。着眼于党和国家事业全局，深入领会党中央决策部署的政治意图、战略谋划和实践要求，按照党中央意图安排审计项目，按照党中央要求确定审计重点。进一步加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点精准发力，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（二）坚持聚焦主责主业。牢牢把握经济监督定位，严格遵循宪法、审计法、审计法实施条例等法律法规赋予的职责权限，认真履行审计监督职责，种好“责任田”，干好“分内事”，统筹安排各类审计项目，恪守权力边界，坚持需要与可能、权力与责任相统一，找准审计的着力点和立足点，充分发挥审计专长和优势，全面提升审计监督效能。

（三）坚持审计工作全国一盘棋。坚持党中央对审计工作的集中统一领导，强化上级审计机关对下级审计机关的领导，加大统筹整合力度，推动构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（四）坚持揭示问题与推动解决问题相统一。认真贯彻落实中央审计委员会第五次会议精神，以及省委审计委员会第六次会议精神，聚焦审计监督的“下半篇文章”，推动实现揭示一个问题、查处一批典型、规范一个领域的综合成效，以有限的审计资源实现监督效能的更大化。

三、审计项目计划

（一）政策落实审计（1项）。

1.楚雄市重大政策措施落实情况跟踪审计。

【审计目标和重点】以推动党中央国务院重大决策部署、省委省政府工作安排和州委州政府、市委市政府具体要求贯彻落实为目标，审查市级各有关部门（单位）重大政策措施贯彻落实情况。重点关注乡村振兴、国资国企改革、地方政府债券资金管理使用、优化营商环境、深化“放管服”改革、助企纾困政策措施落实、安全生产等重大战略实施、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况。揭示和反映重大政策推进落实不及时、不到位，措施办法不适应、不管用等问题，分析原因、提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。

【组织方式】由财政审计科牵头组织实施，并按照州审计局时间节点要求上报全市情况。其中：专项债券项目资产管理使用情况审计调查、减税降费政策落实情况审计事项由财政审计科牵头组织实施；优化营商环境政策落实情况审计事项由行政事业审计科牵头组织实施。

【审计时间】2023年1月至11月。

（二）财政审计（2项）。

2.楚雄市2022年度市级财政预算执行及决算草案编制情况审计。

【审计目标和重点】以提升财政管理水平，加强财政资源统筹，强化预算约束，提高财政资金使用绩效为目标，审查市财政局2022年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理等情况。

【组织方式】由财政审计科负责组织实施，延伸审计市委办、市政府办、市发改局、市工信局、市商务局和党群部门。

【审计时间】2023年5月31日前完成。

3.楚雄市2022年市级预算单位往来款管理情况专项审计调查。

【审计目标和重点】以摸清市级预算单位往来款底数为目标，在对市级预算单位电子账套采集分析的基础上，重点对结余结转资金清理盘活情况、预算收支管理情况、财政专户管理情况、往来款项及对外借款管理情况进行审计。

【组织方式】由社会保障审计科负责组织实施。

【审计时间】2023年5月31日前完成。

（三）部门预算执行和其他财政财务收支审计（7项）。

4.5个部门预算执行及决算草案编制情况审计。

【审计目标和重点】以促进科学合理编制预算，强化预算刚性约束，提高预算执行效果，提升财政资金使用绩效为目标，重点关注预算执行和决算编制情况，国有资产管理、非税收入征管情况，专项资金分配使用及落实中央八项规定精神和国务院“约法三章”情况，推动部门依法行政，依法理财。

【组织方式】具体组织开展市文化和旅游局、市城管局、市民政局、市自然资源局、市公安局交警大队5个单位2022年度预算执行及决算草案编制情况审计。由经济责任审计科负责市民政局、市文化和旅游局预算执行及决算草案编制情况审计，法规科负责市城管局预算执行及决算草案编制情况审计，自然资源和生态环境审计科负责市自然资源局预算执行及决算草案编制情况审计，秘书科负责市公安局交警大队预算执行及决算草案编制情况审计，

【审计时间】市文化和旅游局市民政局、市民政局、市自然资源局、市公安局交警大队4个单位2022年度预算执行及决算草案编制情况审计2023年4月30日前完成，市城管局2022年度预算执行及决算草案编制情况审计2023年5月31日前完成

5.2个部门财政财务收支审计。

【审计目标和重点】重点关注财政资金使用的真实性、合法性，以及财政资金使用的经济效益。具体组织开展楚雄市地方公路管理段、楚雄市中医医院审计。

【组织方式】由电子数据审计科负责市地方公路管理段2020年至2022年度财政财务收支审计；行政事业审计科负责市中医医院2020年至2022年度财政财务收支审计。

【审计时间】2023年9月30日前完成。

（四）经济责任审计（6项）。

【审计目标和重点】按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的工作方针，不断深化审计内容，把领导干部履行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政（业）规定情况作为审计监督的重点，进一步规范审计评价，提高审计质量，积极为“党管干部”服务。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科负责鹿城镇人民政府原镇长张学权同志任期经济责任审计；经济责任审计科负责西舍路镇人民政府镇长杨发明同志任期经济责任审计；社会保障审计科负责大地基乡人民政府乡长吴宁同志任期经济责任审计；自然资源和生态环境审计科负责市教育体育局局长徐林宗同志和市供销社原主任杨国荣同志任期经济责任审计；农业农村审计科负责市民族宗教局局长马子亮同志任期经济责任审计。

【审计时间】市教育体育局局长徐林宗同志、市供销社原主任杨国荣同志和市民族宗教局局长马子亮同志任期经济责任审计于2023年5月31日前完成，其余审计2023年7月15日前完成。

（五）民生审计（3项）。

6.楚雄市东华镇乡村振兴项目资金和村级资金资源资产管理情况专项审计。

【审计目标和重点】重点关注乡村振兴政策贯彻落实情况、乡村振兴建设项目建设管理情况、乡村振兴资金管理使用情况和摸清村级组织集体资金资产资源管理情况。

【组织方式】行政事业审计科牵头、相关科室配合组织实施，与市委专项巡察工作同步开展。

【审计时间】2023年4月30日前完成。

7.楚雄市就业补助资金和失业保险基金审计。

【审计目标和重点】围绕就业创业补助资金和失业保险基金的分配、拨付、使用、绩效情况，重点关注高校毕业生、农民工、去产能职工、建档立卡贫困人员等重点群体的就业状况和就业质量，促进就业优先战略实施。

【组织方式】由社会保障审计科负责组织实施，并按照州审计局时间节点要求出具审计报告。

【审计时间】2023年9月至11月，11月上旬结束现场审计，11月底前出具审计报告。

8.楚雄市2020年至2022年耕地占补平衡和高标准农田建设资金管理使用及项目建设情况审计。

【审计目标和重点】重点关注耕地占补平衡和高标准农田建设相关任务完成及政策目标实现、资金管理使用和绩效、项目建设管理、后续管护和使用情况。揭示和反映耕地占补平衡和高标准农田建设在规划布局、数量质量、管护利用以及资金管理等方面的突出问题、管理漏洞和机制障碍。

【组织方式】由农业农村审计科牵头组织实施。

【审计时间】2023年7月31日前完成。

（六）资源环境审计（3项）。

9.2个乡镇领导干部自然资源资产离任审计。

【审计目标和重点】以推动领导干部守法守纪守规尽责，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，促进自然资源资产集约利用和保护生态环境安全为目标，积极开展部门领导干部自然资源资产责任审计工作。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头组织实施。大地基乡党委书记杨申虎同志任期履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计结合经济责任审计同步开展，分别出具审计报告；西舍路镇党委书记王学武同志任期履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计结合经济责任审计同步开展，分别出具审计报告。

【审计时间】2023年7月15日前完成。

10.楚雄市乡镇集镇供水及两污设施资金管理项目建设运行情况专项审计调查

【审计目标和重点】推动我市乡镇集镇水环境和水生态改善目标，重点关注乡镇集镇供水及两污设施资金管理项目建设运行情况；关注项目的推进和完成情况；项目的决策、立项、实施、运营情况；项目资金的筹集分配、管理使用情况，客观评价项目建设的成效，揭示项目建设运行存在突出问题和风险隐患，提出加强和改进相关工作的建议。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头组织实施。

【审计时间】2023年8月31日前完成。

（七）公共投资审计（23项）。

11.楚雄市龙川江流域保护治理工程项目建设投资绩效情况专项审计

【审计目标和重点】重点关注项目投资决策、建设程序、招标投标、质量管理和进度投资控制、资金管理、建设用地和环境保护等情况，关注投资效益、经济效益、社会效益、环境效益在项目建设后投产运营过程中是否达到预期效果，分析存在原因，从项目建设管理体制、运营机制等方面提出审计建议。

【组织方式】由固定资产投资审计科负责组织实施。

【审计时间】2023年9月30日前完成。

12.楚雄市市级部门公共投资信息化项目建设情况审计调查

【审计目标和重点】重点关注市级部门公共投资信息化项目投资决策、建设程序、招标投标、质量管理和进度投资控制、资金管理、建设用地和环境保护等情况，分析存在原因，从项目建设管理体制及运营机制等方面提出审计建议。

【组织方式】由固定资产投资审计科负责组织实施。

【审计时间】2023年9月30日前完成。

13.楚雄高新区2021年至2022年公共投资建设项目实施管理情况数字化全覆盖审计调查。

【审计目标和重点】运用数字化技术对楚雄高新区投资项目建设管理情况审计，揭示投资项目建设管理和履行建设程序中的突出问题和风险隐患，增强政府投资主体的质量意识、风险意识、责任意识，稳步推进和实现楚雄高新区政府投资审计实现全覆盖，促进楚雄高新区政府投资健康有序发展。

【组织方式】由电子数据审计科负责组织实施。

【审计时间】2023年11月30日前完成。

14.公共投资建设项目竣工决算审计。

【审计目标和重点】对公共投资建设项目竣工决算的真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。重点关注投资项目立项审批情况，建设单位内部控制制度建立及执行情况，建设资金筹集管理使用情况，工程招投标、监理及合同管理情况以及投资绩效情况。

【组织方式】由固定资产投资审计科负责组织实施，完成20项公共投资建设项目竣工决算审计。

【审计时间】2023年12月10日前完成。

（八）企业审计（1项）。

15.楚雄市供排水有限公司2020年至2022年度资产负债损益情况审计

【审计目标和重点】以推动市属企业深化改革走深走实、做强做优做实主业、防范化解重大风险、维护国有资产安全有效为目标，重点关注企业在重大政策措施落实、重大改革事项推进、重大经济决策制定执行、财务收支真实合法效益等方面存在的突出问题，以及企业领导人员落实党风廉政建设责任制和廉洁从业情况。

【组织方式】由财政审计科负责组织实施。

【审计时间】2023年11月30日前完成。

（九）其他审计（4项）。

16.鹿城镇城镇社区、西舍路镇和大地基乡村级组织集体资源资产管理情况审计调查。

【审计目标和重点】重点关注村（社区）集体资源资产管理情况，揭示和反映资源资产管理中存在的风险隐患。

【组织方式】与经济责任审计同步开展，由财政审计科、法规科、内部审计指导监督科分别组织实施。

【审计时间】2023年7月15日前完成。

17.楚雄市2022年度审计查出问题整改情况专项跟踪审计调查。

【审计目标和重点】围绕各级审计机关审计查出问题的整改情况开展跟踪审计，检查各相关责任单位是否按照审计决定、审计报告的要求和时限落实整改责任、推进整改工作、反馈整改情况，检查各主管部门落实审计整改监督管理责任情况，检查上报的整改情况是否真实，制定的整改措施和整改计划是否得到有效执行，查清未能整改到位的原因，了解掌握审计整改存在的困难和问题，分析存在的主客观原因，分类施策，研究整改问题的有效措施和办法，督促各责任主体切实落实整改责任，全面整改审计查出问题，实现整改清零。

【组织方式】由内部审计指导监督科牵头组织实施。

【审计时间】2023年11月30日前完成。

（十）市管领导干部离任经济事项交接鉴证（3项）。

【审计目标和重点】通过开展领导干部离任经济事项交接工作，促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当，切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

【组织方式】由市委审计办秘书科负责组织实施。

【审计时间】2023年2月29日前完成。

四、工作要求

（一）提高政治站位。各科室要旗帜鲜明讲政治，要认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，牢牢把握审计监督职责定位，正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，高质量完成各项审计任务。

（二）推进研究型审计。市级预算单位往来款管理情况、楚雄市东华镇乡村振兴项目资金和村级资金资源资产管理情况、就业补助资金和失业保险基金、龙川江流域保护治理工程项目建设投资绩效情况、乡镇集镇供水及两污设施资金管理项目建设运行情况、市供排水有限公司2020年至2022年度资产负债损益情况等审计项目要严格按照研究型审计工作要求开展审计，提升审计成果的层次和水平。

（三）加强项目绩效管理。各审计组要加强审计现场管理，把审计人员发现问题的数量、质量和效率结合起，量化工作成果，进一步提升审计工作质效。

（四）严格督促整改。要持续跟踪审计发现问题整改情况，建立健全审计查出问题清单、审计整改清单，实行台账管理，逐项对账销号，促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制，切实维护财经纪律的权威性。

（五）文明廉洁从审。要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权，严格执行请示报告制度；要强化保密管理，严格遵守保密规定。要加强审计现场和非现场管理，严格落实审计项目归档责任制。