楚雄市审计局
审计结果公告
2021年第48号
(总第939号)
楚雄市审计局办公室
楚雄市吕合镇中小学27个建设工程
竣工决算审计结果
(2021年10月14日公告)
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条、《云南省政府投资建设项目审计办法》(省政府令第213号)的规定,楚雄市审计局派出审计组,自2020年7月6日至2020年9月4日,对楚雄市吕合镇中小学27个建设工程项目竣工决算进行了审计。现将审计结果公告如下:
一、基本情况
此次审计以对楚雄市吕合镇中小学27个建设工程项目建设资金管理及竣工决算的真实性、合法性为主。
楚雄市吕合初级中学14个建设工程项目均由楚雄市发展改革局批复实施,14个建设工程合计批复投资13 786 600元;楚雄市吕合镇中心小学13个建设工程项目均由楚雄市发展改革局批复实施,13个建设工程合计批复投资7 710 300元。
楚雄市吕合初级中学14个建设工程,由业主单位委托楚雄竭诚招标代理有限公司、云南加定招投标代理有限公司、云南瑞玛克招标代理有限公司三家企业负责代理招标事宜,吕合初级中学14个建设工程中采用公开招标的有3个、采用邀请招标的有4个,采用竞争性谈判选择施工单位的有4个、采用集体研究选择的有3个;吕合镇中心小学13个建设工程,由业主单位委托昆明德缘工程咨询有限公司、云南科律工程管理咨询有限公司、云南凯地招标咨询代理有限公司三家企业负责代理招标事宜,吕合镇中心小学13个建设工程中采用公开招标的有3个、采用邀请招标的有3个,采用竞争性谈判选择施工单位的有7个。
楚雄市吕合初级中学14个建设工程,分别从 2013年10月开工建设,2020年1月相继竣工验收;楚雄市吕合镇中心小学13个建设工程,分别从 2015年4月开工建设,2018年11月相继竣工验收,质量均评定为合格。
截至2020年9月4日,楚雄市吕合初级中学14个建设项目到位建设资金10 374 659.89元,其中:中央各类资金4 348 059.08元,省级校舍安全资金1 032 000元,州级校舍安全资金185 800元,市级各类资金4 808 800.81元。已支付工程投资款项 10 374 659.89元,其中:建安工程投资9 672 752.58元,待摊投资701 907.31元。应付未付工程款2 462 506.41元。缺口资金合计2 462 506.41元
楚雄市吕合中心小学13个建设项目到位资金5 882 699元,其中:中央和省级各类资金2 811 700元,市级各类资金3 070 999元。已支付工程投资款项5 882 699元,其中:建安工程投资 5 454 470元,待摊投资428 229元。应付未付工程款1 779 496.09元。缺口资金合计1 779 496.09元。
本次审计范围内,审定楚雄市吕合初级中学14个建设项目完成总投资12 832 566.3元,其中:建安工程投资12 130 658.99元,待摊投资701 907.31元。楚雄市审定吕合镇中心小学13个建设项目完成总投资7 662 195.09元,其中:建安工程投资 7 233 966.09元,待摊投资428 229元。
审计结果表明,吕合初级中学14个建设工程和吕合镇中心小学13个建设工程项目基本符合国家基本建设项目的管理要求;工程建设的法人制、工程监理制及合同管理制的落实和工程管理基本到位;财务核算基本符合国家基本建设财务管理规定,工程结算资料、财务资料基本能真实地反映工程情况及财务状况。但建设项目竣工决算存在多计工程价款、超计划投资的问题。
二、审计发现的主要问题
(一)多计工程价款1 285 871.97元。
(二)超计划投资1 024 074.16元。
三、审计处理情况及建议
对审计发现的问题,楚雄市审计局已按照国家法律、法规的规定及审计程序出具了审计结论,对审计发现的问题,已要求楚雄市教育体育局及吕合镇中小学进行整改。
针对审计发现的问题,楚雄市审计局还提出以下审计建议:做好工程资料的立卷归档和移交工作;加强基本建设财务管理,严格执行《基本建设项目建设成本管理规定》;切实履行管理职责,做好工程现场管理及签证工程管理工作;进一步提高工程概算的准确性,严格控制投资,不得任意突破批准的总概算;应严格按《中华人民共和国印花税暂行条例》规定缴清应缴未缴印花税。
四、审计发现问题的整改情况
楚雄市教育体育局及吕合镇中小学高度重视审计查出的问题,对多计工程价款2 587 433.34元的问题,已按意见进行整改,对以上审计建议楚雄市教育体育局及吕合镇中小学认真研究分析,逐条作了采纳。