楚雄市财政局关于《楚雄市2021年度市级财政预算执行及决算草案审计报告》的整改情况

2022年2月16日至6月8日，楚雄市审计局派出审计组对楚雄市2021年度市级财政预算执行及决算草案进行了审计。市财政局高度重视，认真研究，分类就审计中反映的问题落实整改措施，加大整改力度，审计报告中反映的问题的整改情况如下：

一、预算管理方面

（一）下达预算指标及资金后转回虚增财力48 905 400元。。

整改情况：楚雄市财政局将进一步加强财政收入的管理，抓好财政收入真实性规范工作，实行财政收入全口径预算管理。在今后工作中，市财政局严格执行预算法相关规定，确保财政收支的真实性和合法性，杜绝此类现象发生。

（二）财政预算指标台账与预算管理信息系统数据不一致。

整改情况：楚雄市财政局将进一步加强财政预算指标台账与预算管理一体化服务平台和楚雄市财政管理信息系统（YNFMIS)的衔接，对平衡财力，线上线下列支资金进行标记及记录。当年指标在12月31日电子指标账和国库核对一致，及时做出电子指标账和平台的差异性说明，对差异数及时进行记录，查明原因并进行说明。保证“会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相对应的记录要相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符”的规定。

1.非税专户应缴未缴预算收入19 035 277.87元。

整改情况：市财政非税专户“暂存款（应缴预算暂存款-非税收入）”年末余额332 102.60元已于2022年1月14日缴入国库。“财政专户管理资金结余”科目教育收费结余18 703 175.27元。其中：2022年5月12日楚市财政教〔2022〕137号下达东兴中学国际学校3271520元，2022年3月16日楚市财政教〔2022〕78号下达东兴中学国际学校500000元，剩余14931655.27元已于2022年8月12日调入国库全部用于解决教育系统急需支出。

2.中央特设资金专户应缴未缴预算收入242 206.61元。

整改情况：市财政局红塔证券股份有限公司股票资金账户资金余额（股息和利息）242 206.61元已于2022年4月28日缴入国库。

3.世界银行贷款专户应缴未缴预算收入（利息）892.05元。

整改情况：世界银行贷款专户应缴未缴预算收入（利息）892.05元已于2022年4月28日缴入国库。

4.财政周转金专户应缴未缴预算收入（“财政周转基金”科目结余）345.09元。

整改情况：财政周转金专户应缴未缴预算收入（“财政周转基金”科目结余）345.09元已于2022年6月17日缴入国库。

（四）存量资金未缴财政1 985 807.62元。

整改情况：扶贫资金专户18 380元已于2022年1月26日缴入国库，统贷统还偿债专户2021年开发区财政局归还众达纸业公司借款1 450 000元、恒宇纸业公司借款500 000元已于2022年6月17日缴入国库，粮食风险资金专户17 427.62元。其中：粮油补贴12 648.06元，《粮食风险基金管理办法》（财建〔2022〕69号）第十四条粮食风险基金专户资金保值增值管理取得的收益（包括活期存款利息收入等），原则上转增粮食风险基金本金，根据规定，楚雄市财政局将粮油补贴12 648.06元转增粮食风险基金本金；良种补贴71.75元已于2022年8月8日缴入国库；农业支持保护补贴4 707.81元2022年6月15日用于兑付2022年度耕地力补贴4398.8元，剩余资金309.01元已于2022年8月8日缴入国库。

二、资产资源管理方面

（一）未按规定全面开展国有资产产权登记管理工作。

整改情况：由于企业产权登记管理系统在州国资委管理（录入、审核打印、发证），近几年都没有布置此项工作。下步我局将与州国资委协调，将国家出资企业及国家出资企业拥有实际控制权的各级企业及其投资参股企业纳入产权登记范围。对企业因分立、改制、增资扩股、转让国有产（股）权等经济行为时的产权变动情况依法履行出资人职责。行政事业单位管理的公共基础设施，政府储备物资，自然资源等由管理维护单位按会计准则记入单位财务账；目前只有公路资产由财政部和交通运输部共同合作出台政策，现已录入行政事业单位资产信息系统卡片账，其他公共基础设施资产卡片待上级出台政策后才能录入资产卡片，在资产年报中反映的城市公共基础只是一个统计数据，并未录入卡片。

（二）国有土地使用权出让价款已到期未收回78 584 000元。

整改情况：楚雄市财政局适时开展土地出让收入缴纳情况监督检查，楚雄市自然资源局认真制定了审计发现问题整改方案，严格督促国有土地使用权受让人认真履行合同，向相关受让人追收应收未收的土地出让金及违约金。

三、延伸审计相关部门发现的问题

1.4个单位未严格执行银行账户备案管理规定。

整改情况：未在市财政备案管理4个单位5个银行账户已全部销户。