楚雄市妇幼保健计划生育服务中心关于《楚雄市妇幼保健计划生育服务中心医疗政策执行资金管理情况审计报告（楚审社报〔2024〕13号）发现问题的整改报告

楚雄市妇幼保健计划生育服务中心关于《楚雄市妇幼保健计划生育服务中心医疗政策执行资金管理情况审计报告

（楚审社报〔2024〕13号）》发现问题的整改报告

楚雄市审计局：

根据《中华人民共和国审计法》第四十四条的规定，贵局派出审计组于2024年3月19日至2024年5月22日，对楚雄市妇幼保健计划生育服务中心2021年至2023年度医疗政策执行资金管理情况进行了审计，审计期间全体审计人员严格执行审计纪律，工作认真细致，形成了《楚雄市妇幼保健计划生育服务中心医疗政策执行资金管理情况审计报告（楚审社报〔2024〕13号），以下简称《审计报告》。我们认为审计报告客观公正、实事求是。收到审计报告后楚雄市妇幼保健计划生育服务中心高度重视，及时召开专题会议进行安排部署，制定了整改工作方案，对审计存在问题明确整改责任、整改时限、整改责任人，积极开展整改工作，现对《审计报告》提出问题整改如下：

一、关于《审计报告》中第一部分“基本情况”陈述的内容，数据准确，情况清楚，实事求是，我们完全同意，无不同意见。

二、关于《审计报告》中第二部分“审计评价意见”客观公正，实事求是，反应的问题真实准确，我们完全同意，认真整改。

三、根据市妇幼保健计划生育服务中心的实际情况及《审计报告》提出的存在问题和处理意见，目前我院已完成整改，整改情况如下：

（一）医疗政策执行方面

1.执行基本公共卫生减免政策不到位，孕产妇产检已申报国家公共卫生服务资金又收取孕产妇产检费用8749元。2021年111名5461元，2022年19名1185元，2023年41名2103元。

原因分析：情况属实。因医院业务系统和公卫系统未实现互联互通，科室在审核上报项目时存在困难，出现了审核不到位的情况。

整改措施：该项公卫资金实际并未拨付到位，多申报基本公共卫生服务资金8749元将在2025年第一季度基本公卫资金中进行清算核减，目前已完成清算核减请示上报，并收到楚雄市卫生健康局同意清算核减该笔资金的批复(楚市卫健复〔2025〕9号)。

2.免费HIV试剂用于收费项目收取费用131940元。

2021年至2023年期间，市妇计中心将从州妇幼保健院和市疾控中心免费领取HIV（人免疫缺陷病毒抗体测定）试剂用于收费项目并收取就诊人员费用131940.00元。

原因分析：出现该项问题的原因为为了避免接近有效期的免费试剂过期浪费，暂时调配到临床科室使用，没有及时补上。

整改措施：情况属实，已整改完毕。已于2024年5月23日购进4500人份人类免疫缺陷病毒检测试剂（与免费试剂为同一厂家，厂家：广州万孚，批号W006403006，生产日期：20240308，效期：20260308），用于补充2021年至2023年收费的人类免疫缺陷病毒检测4398人份试剂。在整个过程中，从未向符合免费的对象收取过费用，且从2024年4月23日起，我院人类免疫缺陷病毒检测项目从HIS系统全部更改为免费，此项目不再对患者收取费用。

3.未按规定收取费用50451元。

2021至2023年期间，检验项目对码错误5项多收取费用17816元；对“因疾病或生育治疗”的患者超诊断范围收取体检费（一般体检）7716元；将葡萄糖测定4元/次按5元/次收取费用，超标准收取费用108元；将“新生儿经皮胆红素测定”按部位额部、面部、胸部收取4539人次11347.50元，重复收取医用消耗品费用13463.5元，合计多收取50451元。

整改措施：情况属实，已立行立改。我院已于2024年5月完成检验项目对码核对工作，并责令医生对《云南省非营利性医疗服务价格》逐条学习，领会。此后，经过自查，没有类似现象发生。此笔款项共计50451元，其中涉及医保资金2376元，已于2025年2月7日分别缴存至楚雄市职工和居民医保基金账户；对于审计指出的未按规定收取费用（除涉及医保资金外的）患者信息进行全面梳理，通过多种方式联系患者，成功退还5人，合计金额5元；剩余金额48070元因患者联系方式失效、住址变更、未主动申领等原因无法完成退费，我院于2025年4月2日已将该部分无法完成退费的金额全额缴入国库。

4.无依据收取诊疗服务外费用20158.30元。

2021至2023年期间，市妇计中心无依据收取患者大便器、脸盆、陪床、睡袋、家庭病床建床等费用20158.30元。

整改情况：情况属实，已立行立改。目前医院已不再收取上述所有费用，且上述耗材物资现已由患者按照自身需求在便民自助服务站自愿购买。

5.未按规定公示医疗服务项目内容、价格等信息。

经核实，市妇计中心未对基本公共卫生服务项目、计划生育服务项目和医疗服务项目服务内容、价格等信息进行公示。

整改情况：情况属实，已立行立改。目前我院制定了《楚雄市妇幼保健计划生育服务中心公示制度》，已在门诊大厅电子大屏上对基本公共卫生服务项目、计划生育服务项目和医疗服务项目及价格进行公示。

（二）内控制度建立健全方面

6.决策事项范围、程序、标准不明确。

截至审计时，市妇计中心制定执行《楚雄市妇幼保健院党支部“三重一大”决策制度》未明确党组织会议的决策范围，院长办公会议讨论及决策范围、重大事项末位表态、大额资金支付标准。

整改情况：情况属实，已立行立改。目前我院已明确党组织会议的决策范围、院长办公会议讨论及决策范围，严格执行重大事项末位表态制，已明确大额资金支付上会标准。已制定《楚雄市妇幼保健计划生育服务中心“三重一大”事项集体决策制度》等制度。

（三）财政财务收支方面

7.多申报基本公共卫生服务资金9270元

2021至2023年期间，市妇计中心多申报孕妇、儿童基本公共卫生服务资金9270元，其中：儿童管理服务费162元，孕妇管理服务费9108元。

整改措施：该项公卫资金实际并未拨付到位，多申报基本公共卫生服务资金9108元将在2025年第一季度基本公卫资金中进行清算核减，目前已完成清算核减请示上报，并收到楚雄市卫生健康局同意清算核减该笔资金的批复(楚市卫健复〔2025〕9号)。

8.重复申报“两癌”筛查资金5164元。

2021至2023年期间，市妇计中心重复申报宫颈癌筛查48人3792元，乳腺癌筛查28人1372元。

整改措施：该项公卫资金实际并未拨付到位，多申报基本公共卫生服务资金5164元将在2025年第一季度基本公卫资金中进行清算核减，目前已完成清算核减请示上报，并收到楚雄市卫生健康局同意清算核减该笔资金的批复(楚市卫健复〔2025〕9号文件)。

9.扩大开支范围列支公卫资金14487.21元。

2021至2023年期间，市妇计中心用基本公共卫生服务资金支付维修及改造款14487.21元。

整改措施：情况属实，已立行立改。目前我院已将14487.21元公卫资金原渠道归还，该项支出调整为由医院业务收入列支。

（四）会计核算方面

10.药品及耗材购进、使用、结存不符。

2021至2023年期间，市妇计中心上传HIS系统的“人免疫缺陷病毒抗体测定试剂”、“维生素K1注射液”、“注射用头孢曲松钠”结算量与医院分类实盘的购进量、使用量、结存量不符。

原因分析：出现上述原因为：一是我院药品分为一级库和二级库，统计时部分二级库数量没有统计上；二是由于系统原因，部分药品实际已发出，但系统内未自动下账。

整改措施：情况属实，已立行立改。目前我院已对所有药品进行了彻底清盘，已经做到账实相符、合规使用，并同时对相关科室做出每个季度定期盘点的规定。

11.资产变动未进行账务处理。

经审计，市妇计中心“报废资产”936347.30元，“申请处置资产”（准备报废资产）1058654.25元，“出借资产”（出借州医院产科听力筛查仪）98000元，“受赠资产”742480元，“闲置资产”1426936元，“在用资产”15464558.67元；“账外资产盘盈”102件（未估价），“账面资产盘亏”215件1432202.80元，未进行账务处理。

整改措施：情况属实，已立行立改。目前我院对固定资产进行规范管理，设置固定资产管理员，对医院固定资产进行全面清盘并规范管理。以上“账面资产盘亏”1432202.80元，合计215件资产已通过楚雄市紧密型医共体总医院党委会2025年第三次会议审议，会议决定：同意楚雄市妇幼保健计划生育服务中心固定资产盘亏按照国有资产管理相关规定上报审批（中共楚雄市紧密型医共体总医院委员会会议纪要〔2025年第3期〕）。目前已由楚雄市卫生健康局向楚雄市人民政府提交相关资产处置请示报告。

12.应付账款长期挂账247485.75元。

截至审计时，市妇计中心应付账款长期挂帐10笔247485.75元。其中：昆明菲博瑞生物技术有限公司70845元、重庆明大12756.40元、云南晟天公司4800元、新韵公司9028元、四川翔龙药剂厂6516元、南昌市华硕医疗设备有限公司5723.05元、昆明健乐计生用品有限公司12197.40元、平馨百货经营部50656元、科华公司30405.50元、元生制作经营44558.40元。

整改措施：情况属实，已立行立改。目前医院已对应付账款长期挂账项目进行了逐一清理，与涉及公司对接联系，下步将按审计要求，根据《医院财务制度》进行账务处理，将应付账款长期挂账247485.75元调整到其他收入。

总之，感谢楚雄市审计局对我单位进行审计并提出了宝贵的审计意见，我们深刻地认识到审计是帮助我们规范医疗政策执行和资金管理，我们将尽最大努力，对贵局“审计报告”所提出的问题逐一分析、举一反三，做到彻底整改。接下来的工作中，我们将认真总结经验，着力健全单位的内部控制制度，全面规范医疗政策执行和资金管理，使楚雄市妇幼保健计划生育服务中心各项工作再上新台阶。

楚雄市妇幼保健计划生育服务中心                   

2025年4月24日