关于鹿城镇村级财务收支情况审计发现问题整改结果的公告

2020年7月6日至12月15日，楚雄市审计局对鹿城镇村级财务收支情况进行了审计（调查），根据楚雄市审计局审计意见建议要求，鹿城镇高度重视，制定审计发现问题整改方案，积极采纳审计建议，进行了认真整改，现将整改结果公告如下：

一、审计发现的主要问题

（一）未成立村务监督委员会和社区、村（居）民小组民主理财小组；

（二）未按协议兑付土地承包金；

（三）结余资金未缴财政4973192.22元；

（四）扩大开支范围；

（五）村集体收入不实；

（六）公务用车未在定点单位购买保险、维修；

（七）固定资产管理不规范；

（八）违规向第三方支付工程款；

（九）现金管理不规范；

（十）原始凭证不合规；

（十一）投资收益未纳入统一核算。

二、审计发现问题整改情况

（一）关于《审计报告》中提出“未成立村务监督委员会和社区、村（居）民小组民主理财小组”的问题情况属实，鹿城镇高度重视此项工作，于今年村（社区）、村（居）民小组换届选举期间已选举产生村务监督委员会和社区、村（居）民小组民主理财小组，已经对支出票据审核签字把关。

（二）关于《审计报告》中提出“未按协议兑付土地承包金”的问题情况属实，鹿城镇高度重视此项工作，在今后的工作中将加强土地流转管理，杜绝此类问题的发生。

（三）关于《审计报告》中提出“结余资金未缴财政4973192.22元”的问题情况属实，鹿城镇高度重视此项工作，已责成相关村（社区）将结余资金4085元上缴省财政，345028.59元上缴市财政，2786624.54元收回镇财政。整治地铁钢工作经费、产业发展资金、2017年12.23事件工作经费、村级组织活动场所、军屯居家养老服务中心结余资金已作调账处理。鹿城镇今后将加大村级财务年终结算管理，杜绝此类问题的发生。

（四）关于《审计报告》中提出“扩大开支范围”的问题情况属实，鹿城镇高度重视此项工作，已责成相关人员将资金退回村（社区）账户，相关村（社区）已将12900元上缴省财政、70261.58元上缴镇财政。鹿城镇已于修改完善了《鹿城镇财政资金和村级“三资”管理规定》，进一步规范村级财务资金使用，杜绝此类问题发生。

（五）关于《审计报告》中提出“村集体收入不实”的问题情况属实，鹿城镇高度重视此项工作，今后鹿城镇将严格按照村集体经济收入核算有关规定，正确核算有关村集体收入来源，杜绝此类问题发生。

（六）关于《审计报告》中提出“公务用车未在定点单位购买保险、维修”的问题情况属实，鹿城镇高度重视此项工作，已修改完善《村（社区）公务用车管理规定》，实行定点加油、维修、购买保险等，从制度层面堵塞管理漏洞，杜绝此类问题发生。

（七）关于《审计报告》中提出“固定资产管理不规范”的问题情况属实，鹿城镇高度重视此项工作，对固定资产进行了全面的清理并进行账务处理，镇村级财务管理办公室和各村（社区）都设立了集体资产管理员职位，由专人做好集体资产管理工作。

（八）关于《审计报告》中提出“违规向第三方支付工程款”的问题情况属实，鹿城镇高度重视此项工作，下步工作鹿城镇将切实加强项目建设管理，认真清理规范工程款项支付行为，坚决杜绝此类问题的发生。

（九）关于《审计报告》中提出“现金管理不规范”的问题情况属实，鹿城镇高度重视此项工作，下步工作严格按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》相关规定核准备用金，加强村（社区）现金管理，规范会计核算。

（十）关于《审计报告》中提出“原始凭证不合规”的问题情况属实，鹿城镇高度重视此项工作，已责成相关社区完善财务手续，在今后的工作中，鹿城镇将严格《中华人民共和国会计法》和《云南省村集体经济组织财务管理暂行办法》的相关规定，完善财务手续，规范会计核算。

（十一）关于《审计报告》中提出“投资收益未纳入统一核算”的问题情况属实，鹿城镇高度重视此项工作，下步将加强对村集体经济实体财务管理，对各村（社区）投资注册或参与经营管理的企业、合作社等经济实体，会计由各经济实体聘请专业人员，出纳由镇村级财务管理办公室人员担任。

鹿城镇人民政府

二〇二一年八月五日