2024年度地方财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

楚雄市人民政府关于2024年度地方财政预算

执行和其他财政收支情况的审计工作报告

——2025年8月26日在市十届人大常委会第二十七次会议上

楚雄市人民政府

主任、副主任、各位委员：

我代表市人民政府，向会议作《关于楚雄市2024年度地方财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，请予审议。

一年来，审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，立足经济监督定位，聚焦主责主业，科学规范开展审计，着力提升监督质效。2024年7月至2025年6月，共审计（调查）项目38个，审计查出违规金额1785.54万元，管理不规范金额63091.91万元，经审计处理上缴财政596.03万元，核减工程投资4050.80万元。

一、2024年度市级财政预算执行情况

2024年度全市一般公共预算收入637327万元，支出634340万元，结余2987万元；基金预算收入650821万元，支出613596万元，结余37225万元；国有资本经营预算收入1434万元，支出519万元，结余915万元；社会保险基金收入155456.92万元，支出200421.81万元，上年结余82087.30万元，滚存结余37122.41万元。

二、市级预算执行和其他财政收支审计结果

（一）市级财政管理和部门预算执行审计情况

1.上级转移支付管理不够严格，预算编制固化且调整不规范。市级财政未及时拨付下达上级补助资金8437.14万元；财政供养人员住房公积金及养老保险保障不到位；15家单位结转结余资金605.93万元未纳入部门预算编制范围，预算调整方案不够细化。

2.专项债管理使用不规范，往来款长期挂账未清理。高新区保障房建设等2个项目进度缓慢，2个项目应缴未缴专项债券利息9.74万元；5家单位往来款长期挂账未清理4752.36万元。

3.税费征缴措施需进一步细化，资产配置使用不够集约高效。10家单位结余沉淀资金187.28万元，5家单位未缴非税收入272.41万元；市产投公司未缴税款123.45万元；3家单位未申报缴纳印花税；9家单位存在固定资产账实不符、少计漏计、盘盈盘亏、闲置浪费等管理不规范问题。

（二）民生保障、乡村振兴和国有企业等审计情况

1.惠农政策落实存在短板，农村集体“三资”监管不力。3个乡镇自来水厂违规收费9.04万元；4个乡镇村委会及小组集体经济收入坐收坐支209.58万元、应收未收344.05万元，未核算对外投资1302.10万元，固定资产和债权债务未纳入账面管理828.76元。

2.落实民生政策有差距，部门业务管理水平有待加强。市妇计中心政策性减免落实不到位；市人社局向不合规人员多计发补贴；惠农保险和贷款存在错报预算、虚增面积、未及时理赔、多收利息等问题。

3.国有企业经营管理不规范，国有资本经营质效有待提高。市产投集团公司与市级相关单位往来款长期挂账，资产、负债、所有者权益总量不实；市农机公司改制推进迟缓，资产账实不符，内部控制制度不健全、治理结构不完善。

（三）政府投资建设项目竣工决算审计情况

1.工程结算审核把关不严格。17个项目因工程量计算错误、定额套用错误等原因多计工程价款4050.80万元。

2.随意变更调整建设内容，未严格控制投资。7个建设项目超计划投资1024.06万元。

3.执行基本建设程序不严格，会计核算不规范。11个项目存在违规招投标等问题；40个建设项目在项目审批、行政许可等方面不规范；10个建设项目存在多支付价款、多计管理费、未取得发票、违规预留保证金等问题1137.34万元。

（四）其他有关事项的审计处理情况

去年下半年以来，共向市纪委监委和相关部门移送问题线索16件，涉及25个事项、11人（次）。

（五）审计发现问题的整改情况

对2023年度审计查出问题整改情况进行专项跟踪调查，395个问题正在整改69个（已到时限31个、涉及15个单位，未到时限38个）。  

三、加强地方财政预算管理工作的意见

针对上述问题，市政府将加快健全完善制度、优化管理、提高绩效，积极推进源头治理规范，认真督促有关乡镇、部门和单位抓好整改工作。

（一）进一步推动财政政策更加积极有为。加强资源统筹，优化收支结构，加力推进零基预算改革，做实绩效管理，对低效无效项目予以取消或压缩，将过“紧日子”要求落实到位。

（二）进一步深化重点领域改革。深入推进减税降费各项政策落实，持续优化营商环境，提高政策精准性和可操作性，充分发挥各项政策措施、专项资金拉动和放大效应。

（三）进一步提高财务和项目管理水平。严格会计核算和会计监督，提升财务会计核算和管理水平。推动项目建设全生命周期管理，加强设计变更、招投标等关键环节控制，严防利益输送等廉政风险。

（四）进一步强化风险管控机制。加强民生资金全过程监管，有力维护人民群众利益。加快处置低效、无效资产，逐步解决产权不清、权证不齐等历史遗留问题。加大专项债券项目审计力度，防范化解地方债务风险。

（五）进一步提升国企经营管理水平。完善法人治理结构，规范国有资本运作，提高国有资本经营预算质效，稳步推进国企改革，加大内部审计工作力度，防控国有企业经营风险。

（六）进一步加强穿透式监管和联动式监督。持续深化各类监督贯通协同，发挥协同监管合力，强化整改情况督查督办，切实解决屡审屡犯痼疾，严肃查处违纪违法问题，持续保持强有力震慑。

本报告反映的是楚雄市2024年度地方财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，审计机关依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定，有关单位正在积极整改；对违纪违法问题，依纪依法移交有关部门进一步查处。下一步，审计机关将持续跟踪督促，整改情况将于12月份向市人大常委会报告。