楚雄市东华镇乡村振兴项目资金和村级资金资产资源管理情况专项审计结果公告

楚雄市东华镇乡村振兴项目资金和村级资金资产资源管理情况专项审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第二十三条、第二十七条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2023年2月14日至6月27日，对东华镇2016年至2022年度乡村振兴项目资金和村级资金资产资源管理情况进行了审计，并对市乡村振兴局及有关事项进行了延伸审计。东华镇及有关单位对其提供的财务会计资料、工程竣工决算资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。楚雄市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

东华镇辖区面积448平方公里，辖11个村民委员会，182个村民小组343个自然村。全镇实行“零户统管”会计集中核算，镇财政所共建账套16套，统一核算管理单位12个。自2009年实行“村账镇代管”，各村小组财务收支纳入镇代管中心统一核算。截至2022年底，全镇乡村人口8942户30218人，其中：脱贫户531户1940人，边缘致贫户和突发严重困难户74户181人。

审计结果表明，东华镇人民政府认真贯彻落实上级党委政府各项脱贫攻坚及乡村振兴有效衔接相关政策，分解细化年度工作任务，多渠道筹措资金，积极整合资源力量，巩固和完成年度各项目标任务。单位所提供的会计资料和其他资料基本真实地反映了全镇财政财务收支、脱贫攻坚及乡村振兴政策贯彻落实、资金管理使用、建设项目竣工决算情况。但审计发现，在政策执行、资金及建设项目管理等方面还存在一些问题，需要进一步加以改进和规范。

二、审计发现的主要问题

1.政策执行情况方面存在的问题。

2.资金管理使用方面存在的问题。

3.政府投资建设项目方面存在的问题。

4.村级资金资产资源管理方面存在的问题。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。针对政策执行情况方面存在的问题，责成追回逾期小额信贷贷款等；针对资金管理使用方面存在的问题，责成东华镇全面清理等；针对政府投资建设项目方面存在的问题，责成东华镇加强项目建设管理，健全完善项目建设管理制度；针对村级资金资产资源管理方面存在的问题，责成全面清理村集体固定资产，及时进行账务处理。

针对存在的问题，市审计局建议：严格执行《中华人民共和国会计法》《农村集体经济组织会计制度》等法律法规和制度规定，按照政策和规定管理使用资金，切实加强村级财务管理工作，健全完善有关制度，完整准确核算村级财务收支情况。加强村级“三资”管理，明确责任和考核机制，进一步建立健全“三资”台账，积极催收各类债权，清理核销往来款，取得收入严格按照规定纳入代管中心核算管理，杜绝坐收坐支、账外核算、私存私放村集体资金行为。切实规范项目建设管理，建立健全基本建设项目管理制度，严格执行基本建设项目程序规定，强化建设项目现场管理和结算审核把关工作，完善建设项目档案资料，明晰资产产权，落实管护责任。切实发挥村监委作用，严格履行相关审批手续，认真对各项支出真实性、合法性、合规性审核，按规定适时对财务收支情况进行公示，接受监督，采取有效措施稳妥化解历史遗留问题，依法依规进行账务处理。切实加强村集体资金资产资源管理，全面清理资产资源，依法依规处置和资产资源发包行为，及时与相关方解除或续签相关合同，资金资产资源增减变化应及时进行账务处理，确保村集体资金资产资源安全。

四、审计发现问题的整改情况

有关单位接到审计报告和审计决定后，高度重视，及时抓好整改，并积极采纳了审计建议，具体整改情况如下：针对政策执行情况方面存在的问题，向死亡人员发放养老金问题已缴省财政，逾期小额信贷贷款问题正按要求进行整改；针对资金管理使用方面存在的问题，正按要求进行整改；针对政府投资建设项目方面存在的问题，正按要求进行整改；针对村级资金资产资源管理方面存在的问题，正按要求进行整改。