楚雄市民政局2022年度部门预算执行及决算草案编制情况审计结果公告

楚雄市民政局2022年度部门预算执行及决算草案编制情况           审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2023年2月10日至4月14日，对楚雄市民政局（以下简称“市民政局”）2022年度部门预算执行及决算草案编制情况进行了审计。市民政局及有关单位对其提供的财务会计资料（包括电子数据）以及其他相关资料的真实性、完整性负责。楚雄市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

预算编制、批复及调整情况。市民政局编制2022年部门一般公共预算拨款收支5223.49万元，其中：基本支出3437.81万元，项目支出1785.68万元。市财政批复部门预算5223.49万元。

市财政局2022年下达市民政局预算指标11232.64万元，年终调整追减577.14万元，实际预算数为10655.50万元。市民政局已按规定在市人民政府门户网站公开单位预算情况。

部门预算执行及决算草案编制情况。2022年初无结转和结余，当年财政拨款收入10655.50万元，支出10655.50元，其中：基本支出1100.18万元，项目支出9555.32万元。部门预算执行及决算草案编制情况。2021年财政拨款收入1049.39万元，支出1049.39万元，其中：基本支出920.52万元，项目支出128.87万元。

审计结果表明，市民政局提供的会计资料和部门决算报表基本真实地反映了单位财政财务收支情况，财政财务收支基本合规，单位内控制度基本建立健全，执行基本有效。但审计发现存在超范围发放资金、虚列支出、未按规定用途使用资金、违规向已故人员发放补贴、重复发放补贴、残疾人补贴保障不到位等问题

二、审计发现的主要问题

1.超范围发放资金36 280元。

2.违规向已故人员发放补贴36 720元。

3.重复发放补贴18 480元。

4.未按规定用途使用资金6 000元。

5.残疾人补贴保障不到位8 000元。

6.贫困孕产妇救助发放证明依据不充分且标准不符合规定。

7.无依据分配资金141 629元。

8.固定资产管理不规范7 096 869.20元。

9.未按规定执行政府采购程序。

10.以拨列支64 400元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，市审计局已按规定出具审计报告，并下达审计决定书。针对超范围发放资金问题，缴入市财政；针对违规向已故人员发放补贴问题，缴入市财政；针对重复发放补贴问题，收缴省财政；针对未按规定用途使用资金问题，责成市民政局今后切实加强财政财务管理，严格按照财政预算使用资金；针对残疾人补贴保障不到位问题，责成市民政局严格执行残疾人两项补贴制度规定，做到应补尽补、精准补贴；针对贫困孕产妇救助发放证明依据不充分且标准不符合规定问题，责成市民政局严格执行补助标准，完善有关财务手续，认真做好报账原始凭证审核工作；针对无依据分配资金问题，责成市民政局应商市财政局严格按照规定用途使用资金，对不符合规定的不得分配拨付资金；针对固定资产管理不规范问题，责成市民政局认真加强资产管理工作，定期对资产进行盘点清查，及时做好账务处理，确保资产账账、账实、账卡相符；针对未按规定执行政府采购程序问题，责成市民政局按照政府采购法律制度规定择优确定改造施工机构，依据确定改造方案，经老年人或者其监护人签字确认后组织实施，履行验收手续；针对以拨列支问题，责成市民政局完善有关财务手续，认真做好报账原始凭证审核工作，确保资金支付真实安全。

针对审计发现的问题，市审计局建议：加大政策法规宣传力度，严格执行各项社会保障政策规定，认真落实动态管理工作要求，不断规范业务管理，切实提高服务管理水平，确保各项政策落实到位。强化预算管理的严肃性和约束力，严格按照预算批复用途和金额使用资金，进一步提高资金使用绩效，确保预算收支真实完整。加强资产管理，定期开展资产清查工作，及时进行账务处理，做到账账相符、账卡相符、账实相符，确保资产安全、完整。认真对长期挂账的往来款项、待处理账务进行清理催收，并根据清理结果及时进行账务处理。加快健全完善与人社、税务、住房城乡建设、住房公积金管理等部门的数据共享工作协调机制，加大共享数据比对核查分析，提高社会救助准确性。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，楚雄市民政局进行了认真整改，整改情况如下：针对超范围发放资金问题，正按要求进行整改；针对违规向已故人员发放补贴问题，正按要求进行整改；针对重复发放补贴问题，正按要求进行整改；针对未按规定用途使用资金问题，严格按照财政预算使用资金；针对残疾人补贴保障不到位问题，已做到应补尽补、精准补贴；针对贫困孕产妇救助发放证明依据不充分且标准不符合规定问题，已完善有关财务手续，认真做好报账原始凭证审核工作；针对无依据分配资金问题，已严格按照规定用途使用资金；针对固定资产管理不规范问题，正按要求进行整改；针对未按规定执行政府采购程序问题，正按要求进行整改；针对以拨列支问题，正按要求进行整改。