楚雄市财政局2021年度预算执行及决算草案情况审计结果公告

楚雄市财政局2021年度预算执行及决算草案情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，楚雄市审计局派出审计组，自2022年2月16日至2022年5月10日，对楚雄市财政局（以下简称“市财政局”）2021年度预算执行及决算草案情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

预算编制、批复及调整情况。市财政局编制2021年部门一般公共预算拨款收支1212.57万元，其中：基本支出1092.57万元，项目支出120万元。

2021年下达市财政局部门预算1212.57万元（基本支出1092.57万元，项目支出120万元），年终追减69.58万元。实际预算下达数1142.99万元（基本支出1029.87万元，项目支出113.12万元）。市财政局已在政府门户网站公开单位预算情况。

部门预算执行及决算草案编制情况。2021年初结转和结余4.53万元，当年财政拨款收入1335.94万元，支出1335.94万元，其中：基本支出1123.13万元，项目支出212.81万元。年终结转结余4.53万元。

部门预算执行及决算草案编制情况。2021年财政拨款收入1049.39万元，支出1049.39万元，其中：基本支出920.52万元，项目支出128.87万元。

审计结果表明，市财政局认真执行部门预算管理有关规定，所提供的会计资料基本真实地反映了部门预算执行及财政财务收支状况。单位内控制度基本建立健全，执行基本有效，资金使用审批手续齐全，固定资产购置和物资采购已办理政府采购手续。但审计发现结余资金未缴财政、非税收入未缴财政、扩大开支范围、往来款长期挂账的问题。

二、审计发现的主要问题

1.结余资金未缴财政310 598.60元。

2.非税收入未缴财政23 100元。

3.扩大开支范围31 705.53元。

4.往来款长期挂账45 340元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，市审计局已按规定出具审计报告，并下达审计决定书。针对结余资金未缴财政问题，责成市金融办将结余资金缴入市财政；针对非税收入未缴财政问题，责成市财政局及时将上述非税收入完税后缴库；针对扩大开支范围问题，责成市财政局将扩大开支范围资金归还原资金渠道；针对往来款长期挂账问题，责成市财政局全面清理项目资金拨付情况。针对审计发现的问题，市审计局建议:严格执行公务接待审批报销程序、接待范围、接待标准，进一步控制行政运行成本；严格按照预算批复用途和金额使用资金，强化预算管理的严肃性和约束力，进一步提高资金使用绩效；加强预算收入管理，全面清理各种往来款项，及时进行账务处理；严格执行工会经费收支管理有关规定，控制经费开支范围和开支标准，进一步规范工会经费管理。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，楚雄市财政局进行了认真整改，整改情况如下：针对结余资金未缴财政问题，市金融办已将结余资金缴入市财政；针对非税收入未缴财政问题，市财政局已缴库；针对扩大开支范围问题，责成市财政局已归还原资金渠道；针对往来款长期挂账问题，责成市财政局已全面清理项目资金拨付情况。