楚雄市财政局关于《楚雄市2024年度财政预算执行及决算草案编制情况审计报告》的整改报告

2025年4月21日至2025年6月27日市审计局派出审计组对楚雄市2024年度市级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计。市财政局高度重视，结合审计中发现的问题，从体制和管理层面上深入分析、认真研究、查找问题产生原因，分类就审计中反映的问题落实整改措施，加大整改力度，促进预算管理水平不断提高。现就审计报告中反映的问题整改情况报告如下：

一、政策措施落实方面

（一）未及时兑付上级补助资金53594281.39元。

截至2025年6月20日，市财政未及时兑付上级补助资金       53 594 281.39元，其中：2020年8 832 531.01元；2021年14 025 762.8元；2022年4 673 100元；2023年26 062 887.58元。

整改情况：针对该问题，市财政局根据资金轻重缓急，积极筹措资金进行整改，截至9月，已整改1859.2万元，其中：整改2020年资金73.6万元；整改2023年资金1785.6万元。

（二）未按规定足额配缴财政供养人员住房公积金及养老保险金127 760 000元。

截至2025年5月31日，楚雄市未按规定配缴财政供养人员住房公积金及养老保险金（单位缴费部分）合计127 760 000元，其中：2023年6月至8月、2023年10月至12月住房公积金54 000 000元；2023年5月至12月养老保险金73 760 000元。

整改情况：市财政局将进一步压实责任，通过积极争取省、州财政库款支持，强化重点税源监管，加大土地出让工作，加强国有资源（资产）清理盘活等方式筹措资金，制定工作计划，有序开展整改工作。

二、财政预算管理方面

（三）预算调整方案不够细化。

2024年，市本级4类一般公共预算支出及1类政府性基金预算支出调整情况只明确到支出功能分类科目，未细化到经济分类科目和部门具体支出项目名称，涉及金额603 500 000元，其中：一般公共服务调减850 750 000元、农林水支出调减34 200 000元、住房保障支出调减35 800 000元、其他支出调减47 750 000元，政府性基金预算支出中“交通运输支出其他支出”调增400 000 000元。

整改情况：市财政局将严格按照《中华人民共和国预算法》相关规定，根据州财政及市人大预工委相关要求及模板进行编制，进一步细化完善预算调整方案。

（四）上年结转结余资金未纳入部门预算编制范围。

1.楚雄市工业信息化科学技术局等5家预算单位未将上年财政拨款结转资金2 800 011.11元纳入2024年部门预算收入编制范围，其中：楚雄市工业信息化科学技术局30 000元、楚雄市水务局86 841.11元、楚雄市职业高级中学225 300元、楚雄市吕合镇424 040元、楚雄市乡村振兴局2 033 830元。

2.楚雄市青少年校外活动中心等10家预算单位未将上年非财政拨款结转结余资金3 259 321.78 元纳入2024年部门预算收入编制范围，其中：楚雄市青少年校外活动中心50 209.77 元，楚雄市殡仪馆1 861 961.95元，楚雄市水务局朵基水库管理所100 402.91元，楚雄市西静河水库管理所84 401.88元，楚雄市中石坝水库管理所232 032.48元，楚雄市楚双水库管理所265 930.06元，楚雄市殷家箐水库管理处127 743.42元，楚雄市紫溪山风景区管理处202 160.38元，楚雄市融媒体中心189 000.00元，楚雄市九龙甸水库工程灌区管理处145 478.93元。

整改情况：针对以上问题，市财政局已在2026年部门预算编制工作中明确要求，需将上年结转结余资金纳入部门预算编制范围，同时加强预算编制审核，确保不再出现类似问题。

（五）上级转移支付资金下达不及时 8 934 500 元。

2024年，市财政收到6笔上级专项转移支付资金下达不及时，金额合计 8 934 500元，最长一笔下达时间达109天。

整改情况：市财政局将按照《中华人民共和国预算法》相关规定，根据各预算单位项目进展情况和资金需求，按规定时限合理分配下达上级转移支付资金，同时加强资金动态监管，充分发挥资金使用效益。

（六）对“三公”经费支出年初预算编制源头管控不到位。

市级26个预算部门“三公”经费预算数3 042 880元，同比增加1 231 585元、增长67.99%，其中：15个部门公务用车运行和维护费年初预算数813550元，较上年增加496 670元、增长156.74%；13个部门公务接待费年初预算数338 000元，较上年增加143 740元、增长73.99%；19个部门会议费年初预算数2 896 620元、增加733 820元、增长33.93%；38个部门培训费年初预算数8 048 278.7元、增加2 678 138.7元、增长49.87%。

整改情况：楚雄市2024年市级“三公”经费预算总体压降，保持“只减不增”态势，但部分单位仍存在“三公”经费不降反增的情况，市财政局将进一步加强对“三公”经费预算编制的审核力度，持续强化“三公”经费预算管理，严把源头管控关，从严从紧控制“三公”经费预算。

三、新增专项债券资金管理使用方面

（七）挤占专项债券资金161 000 000元。

截至2025年3月31日，市财政挤占2个项目专项债券资金用于平衡预算支出161 000 000元，其中：楚雄市东南新城片区准快速路（彝都大道）水、电、气管网新建项目资金46 000 000元，楚雄市富民工业水厂及输配水管网工程项目资金115 000 000元。

整改情况：楚雄市在积极推进项目的同时，截止9月1日已筹措资金归还1 700万元，剩余14 400万元资金正在积极筹措中，确保在项目达到支付进度时资金归还到位，不影响专项债券项目推进。

（八）专项债券资金产生的利息未缴财政97 427元。

截至2025年3月31日，楚雄市住房和城乡建设局2个项目专项债券资金产生利息收入97 427元未缴入财政，其中：楚雄市东南新城片区准快速路水、电、气管网新建项目78 014.42元，楚雄市公共供水管网漏损治理项目19 412.58元。

整改情况：市住建局已于2025年5月23日将利息缴库，该问题已完成整改。

（九）2个建设项目进度缓慢。

1.截至2025年3月31日，楚雄市2022年老旧小区改造配套基础设施建设项目（EPC）未在合同期完成供水供电一户一表改造、弱电监控系统采购及安装、秀苑商住小区3号院电缆改迁等建设内容，未达预期建设目标。

整改情况：楚雄市2022年老旧小区改造配套设施建设项目，项目开工建设后一是由于花果山小区业主对停车位改造工程存在一定争议，导致项目推进缓慢；二是由于地方政府财政困难，建设资金只能通过申请专项债券解决，专债资金于2024年9月到位，项目原计划于2023年9月竣工验收无法实现。下步，市住建局将全力加快推进项目建设，加强施工调配，严格抓好项目建设质量、安全、进度管理，确保工程项目优质。

2.截至2025年3月31日，楚雄高新区2022年保障性租赁住房建设项目未在批复建设期限2024年12月完成配套工程等建设内容，未达预期建设目标。

整改情况：楚雄高新区2022年保障性租赁住房建设项目目前已完成1-7栋主体建设以及部分水电安装等工程，目前正在进行各栋外墙面喷刷涂料，以及室内装修工程、电梯安装工程。目前完成建安投资1.85亿元。后续将加紧施工，计划于2025年12月底完工。

（十）未按规定办理施工许可证。

1.截至审计时，楚雄市住房和城乡建设局未按规定办理楚雄市东南新城片区准快速路水、电、气管网新建项目施工许可证。

2.楚雄市2022年老旧小区改造配套基础设施建设项目于2023年4月10日开工建设，2023年10月30日取得施工许可证。

整改情况：东南新城片区准快速路水、电、气管网新建项目已于2025年5月21日办理完成项目建设工程施工许可证。在下步的工程建设中项目主管单位将严格按照《国务院办公厅转发发展改革委监察部等部门〈关于解决当前政府投资工程建设中带有普遍性问题意见〉的通知》（国办发〔2010〕41号）文件规定，认真履行基本建设程序，切实加强项目建设管理工作，杜绝此类问题发生。

四、云南省卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用方面

（十一）专项资金用于平衡预算7 694 300元。

截至审计时，2023、2024年省级财政安排楚雄市健康事业高质量发展三年行动计划专项资金10 853 100元，已支出3 125 400元，2025年年度内使用指标33 400元，2023、2024年度追减指标7 694 300元滚入市级财政平衡预算，用于2024年11月养老保险支出。

整改情况：市卫健局、市财政局认真清理核实下达预算指标，按照各医疗机构工作开展情况，做好资金拨付计划，楚雄市卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金7 694 300元计划分批安排拨付。

（十二）楚雄市卫生健康事业高质量发展三年行动计划项目拖欠2家公司款项234 100元。

截止2025年4月30日，楚雄市卫生健康事业高质量发展三年行动计划拖欠2家公司合同款项234 100元，其中：云南旺阁科技有限公司149 100元，南昌源发医疗器械有限公司85 000元。

整改情况：该问题涉及的2家公司款项234 100元已经纳入全口径债务监测系统并列入《楚雄市“6.30”政府拖欠企业账款台账》管理。正在接受市拖欠企业账款清偿专班领导小组派出专项审计调查组对拖欠企业账款“6·30”台账所涉项目资金管理使用情况的专项审计调查。

（十三）楚雄市非规定年龄段妇女享受免费筛查，涉及人数3人6人次。

经对楚雄市2024年享受免费“两癌”筛查人员情况进行审查发现，楚雄市妇幼保健计划生育服务中心将不符合规定年龄阶段的6人次纳入筛查范围，其中：宫颈癌3人次，乳腺癌3人次。

整改情况：市卫生健康局精准解读上级文件精神，认真研究相关政策并严格遵照执行，避免不符合享受政策的人员参与筛查。加强对项目的组织领导、统筹和监管，切实提高“两癌”筛查质量。同时，督促楚雄市妇幼保健院完善自我检查和整改机制，定期开展自查，保证服务质量，杜绝类似问题的再次发生。不断完善工作机制，提高工作质量，切实为广大妇女的健康保驾护航。

（十四）楚雄市“两癌”筛查个案信息管理质量控制不严格。

经对楚雄市2024年享受免费“两癌”筛查人员情况进行审查发现，楚雄市妇幼保健院信息管理质量控制不严格，对筛查个案信息的录入管理存在不规范不全面的情况，如：未按规定流程完成“两癌”筛查，登记录入系统充抵筛查任务30人，经核查属于信息系统录入时漏填；在核查疑点提示乳腺超声未做共涉及154人，经查121人为2024年金域系统导入妇幼健康信息平台时系统出现错误，10人提示未做超声检查，经核对实际已做超声检查未录入检查结果等。

整改情况：市卫生健康局优化筛查流程，提升筛查技术和质量。简化登记、检查等环节，减少受检者等待时间，提高筛查效率。建立标准化操作流程，确保每次筛查的规范性和一致性。同时，不断提高筛查的准确性和敏感性，减少漏诊和误诊。强化人员培训，提高筛查质量。定期组织筛查人员参加专业培训，提升其业务能力和责任心，使其熟练掌握筛查技术和诊断标准，提升群众信任度和参与度。定期督促市妇幼保健院开展自检自查，完善自我检查和整改机制，定期开展自查，保证服务质量，杜绝类似问题的再次发生。

五、体育彩票公益金管理使用方面

（十五）未及时足额拨付体育彩票公益金14 148 344.50元。

截至审计时，楚雄市财政2022年至2024年累计收到上级下达用于支出体育事业发展体育彩票公益金16 389 360元，累计拨付资金2 241 015.50元，未及时足额拨付资金14 148 344.50元，其中：市财政10 148 300元，高新区财政4 000 000元。

整改情况：截至目前，市财政积极筹措资金整改拨付38 998.4元，其中：已拨付2023年省级体育彩票公益金项目资金（楚财教〔2023〕82号）8 998.4元、已拨付2024年省级体彩公益金项目资金（楚财教〔2024〕70号）30 000元。市财政尚未完成整改10 109 301.6元，高新区财政尚未完成整改4 000 000元，将继续加强资金统筹，抓好问题整改。

（十六）超范围使用彩票公益金4 150元。

根据楚雄市教育体育局提供的2023年9月25号凭证反映，将州级2022年下达体彩公益金用于支付党政干部乡村振兴专题培训人员差旅费4 150元。

整改情况：楚雄市教育体育局已于2025年8月14日将超范围使用体彩公益金4 150元缴回市财政，该问题已完成整改。

（十七）结余资金未缴财政80 000元。

截至审计时，高新区财政局因预算管理关系调整，原下达楚雄高新区永安小学、实验小学州级校园体育活动和业余训练、参赛、培养、输送体育后备人才经费结余未缴财政80 000元。

整改情况：2025年7月31日高新区财政局已将永安小学、实验小学州级校园体育活动和业余训练、参赛、培养、输送体育后备人才经费80 000元上解市财政局，该问题已完成整改。