楚雄市2024年财政决算报告

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关于楚雄市2024年财政决算（草案）的报告

——2025年10月29日在市十届人大常委会第二十八次会议上

楚雄市人民政府

主任、副主任、各位委员：

我市2024年财政决算情况经十届市人民政府第69次常务会议及十届市委常委会第138次会议审议通过，我代表市人民政府，向本次会议作《关于楚雄市2024年财政决算（草案）的报告》，请予审议。

一、与州财政结算后全市财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全市一般公共预算收入总计637,327万元，比原报告数637,218万元增加109万元，变化的主要原因是为平衡一般公共预算，从政府性基金预算中调入增加109万元，其中：市本级增加524万元、高新区减少415万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全市一般公共预算支出总计634,340万元，比原报告数634,602万元减少262万元，变化的主要原因：一是上解上级支出减少3,500万元，经州级同意体制上解缓上解3,500万元（2025年年终决算上解）；二是调出资金增加3,238万元。

3.平衡情况。一般公共预算收入344,506万元，地方政府一般债务转贷收入26,638万元，上级补助收入218,739万元，上年结转收入25,226万元，调入资金14,661万元，动用预算稳定调节基金386万元，区域间转移性收入7,171万元，收入总计637,327万元。一般公共预算支出555,947万元，上解上级支出48,326万元，调出资金3,238万元，安排预算稳定调节基金337万元，地方政府一般债务还本支出26,492万元，支出总计634,340万元，年终结转2,987万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全市政府性基金预算收入总计650,821万元，比原报告数647,583万元增加3,238万元，变化的主要原因是为平衡政府性基金预算，市本级从一般公共预算调入资金增加3,238万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全市政府性基金预算支出总计613,596万元，比原报告数613,487万元增加109万元。变化的主要原因是调出资金增加109万元，其中：市本级增加524万元、高新区减少415万元。

3.平衡情况。政府性基金预算收入285,096万元，地方政府债务转贷收入303,627万元，上级补助收入55,815万元，上年结转收入3,045万元，调入资金3,238万元，收入总计65,0821万元。政府性基金预算支出410,222万元，上解上级支出15,519万元，调出资金14,211万元，债务还本支出173,644万元，支出总计613,596万元，年终结转37,225万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

（三）社保基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全市社会保险基金收入总计155,456万元，比原报告数155,389万元增加67万元。变化的主要原因：一是上级要求将财政补助困难群体参加城乡居民养老保险的个人缴费67万元补记在社会保险费收入中，故收入增加；二是根据决算要求将其他收入中涉及被征地农民缴费补助1,992万元调整到社会保险费收入中。

2.支出情况。与州财政结算后，全市社会保险基金支出总计200,422万元，与原报告数一致。

3.滚存结余情况。收支相抵后全市社会保险基金本年收支结余-44,966万元，比原报告数-45,033万元增加67万元。年末滚存结余37,121万元，比原报告数37,054万元增加67万元。本年收支结余、年末滚存结余变化的主要原因是上级要求将财政补助困难群体参加城乡居民养老保险的个人缴费67万元补记在社会保险费收入中，故结余增加。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全市国有资本经营预算收入总计1434万元，与原报告数一致。

2.支出情况。与州财政结算后，全市国有资本经营预算支出总计519万元，与原报告数一致。

3.平衡情况。国有资本经营预算收入450万元，上级补助收入253万元，上年结转收入731万元，收入总计1,434万元。国有资本经营预算支出69万元，调出资金450万元，支出总计519万元，年终结转915万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

二、与州财政结算后市本级财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，市本级一般公共预算收入总计567,463万元，比原报告数566,939万元增加524万元，变化的主要原因是为平衡预算，从政府性基金预算调入资金增加524万元。

2.支出情况。与州财政结算后，市本级一般公共预算支出总计566,316万元，比报告数566,578万元减少262万元，变化的主要原因：一是经州级财政同意，体制上解支出缓上解，因此减少3,500万元；二是调出资金增加3,238万元，主要是为平衡政府性基金预算，调出资金增加。

3.平衡情况。一般公共预算收入257,479万元，地方政府一般债务转贷收入26,638万元，上级补助收入218,739万元，上年结转收入24,576万元，调入资金5,230万元，区域间转移性收入7,171万元，下级上解收入27,630万元，收入总计567,463万元。一般公共预算支出472,787万元，补助下级支出15,304万元，上解上级支出48,326万元，调出资金3,238万元，地方政府一般债务转贷支出1,000万元，安排预算稳定调节基金169万元，地方政府一般债务还本支出25,492万元，支出总计566,316万元，年终结转1,147万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，市本级政府性基金预算收入总计574,401万元，比原报告数571,163万元增加3,238万元，变化的原因是调入资金增加3,238万元，主要是为平衡预算由一般公共预算调入。

2.支出情况。与州财政结算后，市本级政府性基金预算支出总计563,999万元，比原报告数563,475万元增加524万元，变化的原因是调出资金增加524万元，主要是为了平衡预算由政府性基金预算调出。

3.平衡情况。政府性基金预算收入206,393万元，地方政府专项债务转贷收入303,627万元，上级补助收入55,815万元，下级上解收入2,283万元，上年结转收入3,045万元，调入资金3,238万元，收入总计574,401万元。政府性基金预算支出308,176万元，补助下级支出43,897万元，上解上级支出15,519万元，地方政府债券转贷支出126,653万元，债务还本支出64,974万元，调出资金4,780万元，支出总计563,999万元，年终结转10,402万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

三、与州财政结算后高新区财政收支变化情况

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，高新区一般公共预算收入总计113,798万元，比原报告数114,213万元减少415万元，变化的主要原因是高新区政府性基金收支平衡压力较大，从政府性基金预算调入一般公共预算资金减少。

2.支出情况。与州财政结算后，高新区一般公共预算支出总计111,958万元，与原报告数一致。

3.平衡情况。一般公共预算收入87,027万元，地方政府一般债务转贷收入1,000万元，上级补助收入15,304万元，上年结转收入650万元，调入资金9,431万元，动用预算稳定调节基金386万元，收入总计113,798万元。一般公共预算支出83,160万元，上解上级支出27,630万元，安排预算稳定调节基金168万元，地方政府一般债务还本支出1,000万元，支出总计111,958万元，年终结转1,840万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，高新区政府性基金预算收入总计249,253万元，与原报告数一致

2.支出情况。与州财政结算后，高新区政府性基金预算支出总计222,430万元，比原报告数222,845万元减少415万元，变化原因是为平衡政府性基金预算，调入一般公共预算减少415万元。

3.平衡情况。政府性基金预算收入78,703万元，地方政府专项债务转贷收入126,653万元，上级补助收入43,897万元，收入总计249,253万元。政府性基金预算支出102,046万元，上解上级支出2,283万元，地方政府债务还本支出108,670万元，调出资金9,431万元，支出总计222,430万元，年终结转26,823万元，全部为结转下年支出，收支平衡。

四、其他报告事项

（一）调入资金情况。2024年全市一般公共预算调入资金14,661万元，其中：市本级调入资金5,230万元（从政府性基金调入4,780万元、从国有资本经营预算调入450万元）；高新区调入资金9,431万元，全部从政府性基金调入。

（二）预备费情况。2024年全市安排预备费5,882万元，年度预算执行中动用383.51万元，其中：市本级安排预备费4,912万元，年度预算执行中动用378.51万元；高新区安排预备费970万元，年度预算执行中动用5万元。

（三）“三保”执行情况。2024年全市“三保”支出完成200,729万元，其中：保基本民生45,986万元，保工资152,195万元，保运转2,548万元。市本级“三保”支出完成196,938万元，保基本民生44,773万元、保工资149,901万元、保运转2,264万元；高新区“三保”支出完成3,791万元，保基本民生1,213万元、保工资2,294万元、保运转284万元。

（四）结余结转情况。一是全市一般公共预算结转2,987万元，其中：市本级一般公共预算结转1,147万元、高新区一般公共预算结转1,840万元；二是全市政府性基金预算结转37,225万元，其中：市本级政府性基金预算结转10,402万元、高新区政府性基金预算结转26,823万元；三是全市社会保险基金本年收支结余-44,966万元，年末滚存结余37,121万元；四是全市国有资本经营预算结转915万元。

（五）审计查出问题及整改情况。州审计局、市审计局分别对楚雄市2024年度市级财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，州审计局出具《2024年度市级财政预算执行、决算和其他财政收支情况审计报告》（楚审报〔2025〕11号），在政策措施落实、财政预算管理、政府债务管理和其他方面提出了12个问题；市审计局出具《2024年度市级财政预算执行及决算草案编制情况审计报告》（楚市审报〔2025〕8号），在政策措施落实、财政预算管理、新增专项债券资金管理使用、云南省卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用、体育彩票公益金管理使用等方面提出了17个问题。目前，正在按审计整改要求积极推进整改工作，整改情况将按时报送州、市审计局，并向市人大常委会进行报告。

（六）建立预算稳定调节基金情况。2024年全市动用预算稳定调节基金386万元，全部为高新区动用；2024年全市安排预算稳定调节基金337万元，其中：市本级安排169万元、高新区安排168万元。

（七）债务限额情况。2024年全市政府债务限额为151.37亿元，其中：一般债务限额45.35亿元，专项债务限额106.02亿元。

（八）债务余额情况。截至2024年末，全市政府债务余额为149.19亿元，其中：一般债务45.19亿元、专项债务104亿元。

（九）2024年财政资金绩效管理情况。一是市级预算单位对2024年度市级预算支出开展绩效自评，自评对象包括部门整体支出和项目支出，部门整体支出绩效自评资金范围包括市级预算安排部门的所有资金，含部门事业收入、经营收入等自有资金。项目支出自评范围为市级预算安排的全部项目支出，绩效自评四本预算“全覆盖”。二是开展了预算绩效监控工作。按照“谁支出、谁负责”的原则，分别开展了1—6月份和1—9月份绩效目标实现程度和预算执行情况“双监控”。三是在各预算单位开展绩效自评的基础上，选取了3个重点项目开展绩效再评价和1个项目事前绩效评估，涉及资金5,009万元。通过开展事前、事中和事后绩效监控与审核评价，财政资金使用效益不断提高，预算绩效管理水平不断提升。

2024年的财政决算工作已基本结束，下步将严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《云南省预算审查监督条例》等法律法规要求，按照法定时间批复市级部门决算并对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

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