部门整体和项目支出绩效自评报告

部门整体和项目支出绩效自评报告

（2021年度）

主管部门：楚雄市大过口乡人民政府

单位名称： 楚雄市大过口乡人民政府 （公章）

自评日期： 2022年6月9日

部门整体和项目支出绩效评价报告

一、部门概述和基本情况

（一）部门成立时间、职能定位及变化过程

1．主要职能。

（1）制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。

（2）制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定资源开发技术改造和产业结构调整方案，组织指导好各业生产，搞好商品流通，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。

（3）负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定。

（4）按计划组织本级财政收入和地方税的征收，完成国家财政计划，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力。

（5）抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚。

（6）完成上级政府交办的其它事项。

（二）部门人员机构构成和内控情况

1.机构构成情况：

楚雄市大过口乡人民政府是综合政府管理职能部门，共设置12个内设机构，分别是：楚雄市大过口乡党政办公室（应急管理办公室）、楚雄市大过口乡经济发展办公室、楚雄市大过口乡行政审批和综合执法局、楚雄市大过口乡社会治安综合治理办公室、楚雄市大过口乡乡村振兴办公室，楚雄市大过口乡农业农村服务中心、楚雄市大过口乡林业和草原服务中心、楚雄市大过口乡水务服务中心、楚雄市大过口乡文化和旅游广播电视体育服务中心、楚雄市大过口乡国土和村镇规划建设服务中心、楚雄市大过口乡政务服务中心、楚雄市大过口乡财政所。

2. 人员情况：

2021年末，大过口乡上报编制数80人，实有编制数68人，其中行政编制29人，事业编制37人（含参公管理事业编制2人）。离退休人员20人，其中：离休0人，退休20人。

3.单位内控情况

（1）内部控制机构设置与运行情况。一是建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。二是梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费收支管理、政府采购管理以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件,汇编成册。三是通过信息化对制度和流程进行“固化”要保障内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。四是下一步管理中将自我纠正、自我完善和持续改进，确保内控规范实施取得良好效果。

（2）内部控制工作的组织实施情况。大过口乡在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。成立了由大过口乡人民政府乡长任组长、分管财政的副乡长任副组长、各中心、站所负责人为成员的内部控制规范领导小组。对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。

（3）内部控制制度建设与执行情况。一是制定内部控制基本制度内部控制基本制度，是开展内控建设的基础和架构，应界定内部控制的概念，明确内控制度的适用范围及控制目标，提出内部控制的主要要素和应当遵循的原则，明确专项风险内部控制的种类，确定内部控制组织管理架构，明确内部控制方法和主要内容，对内部控制职责进行分工，并要做好内部控制检查和结果运用。要结合各自实际情况做好相关设计，明确重点领域、重点业务，将主要业务、流程进行分类，研究制定各项风险内部控制办法，为推进内控机制建设打好基础。二是制定专项风险内部控制办法各站所根据市内控基本制度的要求，结合本站所实际进行专题研究，做好专项风险防控管理办法起草工作。要逐项分析风险来源、风险点，提出有效的风险控制措施，紧密结合工作实际，做到风险点不落项、内控环节全覆盖。要注意把握以下几点：①建立权界清晰、分工合理、权责一致、协调配合、有效制衡、运转高效的职责体系，体现分事行权、分岗设权、分级授权的要求，使决策、执行、监督相互协调又相互制衡。②结合行政绩效管理要求进行研究设计，理顺和细化管理流程，将每项业务中的决策机制、执行机制和监督机制，融入流程中的每个环节，进入程序节点，从程序上进行控制。③坚持问题导向，结合业务和流程，找出关键节点，识别和分析存在的风险，综合运用不相容岗位(职责)分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制制度等方面进行有效防控。三是制定内部控制操作规程按照内部控制基本制度和专项风险防控管理办法要求，各部门要认真梳理业务流程，研究提出本站所内部各业务环节和岗位的风险防控措施，制订内部控制操作规程。建立符合内部控制基本制度要求，与各专项风险内部控制办法相互交融、有机结合，覆盖本站所所有业务流程的单位内部控制体系。四是明确本乡镇及岗位职责。要严格按照“三定”方案等相关规定，理清乡镇及各岗位职责，不缺位、不越位，达到“过程留痕、责任可追溯”的基本要求，五是梳理各站所内部业务流程、划分责任边界。理清单位和岗位职责后，各单位应梳理出本单位各项业务流程，把业务流程细化到岗位，将每项业务流程上下游的岗位职责、科室职责、领导职责及其责任边界归纳、表述清楚。单位内部操作规程重在分清每个岗位和环节的责任，明确工作流程中每个岗位和每个环节的责任边界。每一项业务上下游各个环节的责任应有效衔接，避免出现责任不清、责任缺位的情况。六是查找制定风险防控措施。各单位应根据各业务流程的特点，查找并列明每项业务流程中的风险点，确定需要进行重点控制的流程节点，制订有针对性的防控措施。对不同岗位可按不同风险类型制定具体防控措施，对重点业务环节，将已制定的专项风险内部控制办法中的相关措施与本乡镇的特色措施有机融合。同时，将业务风险防控与廉政风险防控有机结合，将每个重要环节的廉政风险防控措施纳入操作规程。七是科学绘制业务流程图。对于一个完整的业务流程，应采用一个流程说明加一个流程图的形式予以规范说明，以图的形式对业务流程进行简化反映，展示本单位各岗位之间，以及与其他单位或外部门在业务上的衔接关系。内部操作规程应以操作手册的形式编写，高度注重实用性和可操作性，使初次接触此项工作或轮换岗位的人员在阅读后便能直观、精确地了解业务流程，特别是流程中的重点控制环节，能尽快进入角色。

（三）上下级管理机制

为加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实加强我乡预算绩效运行监控管理，提高财政资源配置效率和使用效益，根据上级部门关于预算绩效运行监控管理的相关工作要求，经乡人民政府研究决定，成立我乡预算绩效运行监控管理工作领导小组，领导小组下设办公室在大过口乡财政所，办公室主任由杨发廷同志兼任，办公室副主任由孙宏担任，负责处理乡预算绩效运行监控管理工作领导小组日常事务；办公室成员由各办、中心（站所）负责人组成，按照领导小组办公室要求，按职责分工抓好预算绩效运行监控管理日常工作。

（四）中期规划和工作计划

为促进经济发展，解决建设发展中资金不足的问题，大过口乡积极研究上级专项资金安排的政策信息，紧盯政策导向和资金投向，向上争取项目资金，支持全乡道路、水利、产业等基础设施建设及农村人居环境改善。（1）财政预决算、“三公”经费预决算、部门预决算信息全面按期公开，财政收支更加规范透明。认真对国有经营性资产进行了全面清理，规范了资产的管理工作及非税收入的管理工作。扎实做好2021年权责发生制综合财务报告编制工作，夯实预算管理基础。着力推进财政资金统筹使用改革，按照上级要求上缴结余资金，盘活存量资金；（2）严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，依法履行分配管理财政资金各项职能，健全内部管理制度，严格财政工作程序和办事纪律，减少随意性和人为因素，使为民理财、依法理财的要求落到实处；（3）加大《中华人民共和国会计法》执法力度，通过加强票据管理及单位银行账户清查，对违纪违规私设“小金库”、账外设账，截留、挪用、坐支国家资金等行为进行严肃查处，强化单位内部监控制度，提高会计信息质量。加强专项资金管理，对专项资金的拨付、使用实行严格监督检查，及时纠正存在问题，确保专款专用；（4）切实贯彻实施《中华人民共和国政府采购法》，规范政府采购行为。严格执行公务卡结算制度，规范公务支出管理。六是按照省、州、市财政部门的要求，全面开展财政资金安全检查，接受上级部门的财政督导；（5）认真做好经济责任审计和村级财务审计调查工作，突出问题整改，进一步夯实村级财务管理基础。按照行政事业单位财务制度，建立行政事业单位资产管理信息系统。全面开展行政事业单位国有资产清查工作，认真配合第三方进行资产评估，核实存量资产，以清理核查促进各单位健全资产管理制度，为党委、政府科学决策，加强对行政事业单位的资产管理，确保国有资产的保值增值，摸清家底提供了准确详实的数据；（6）以开展预算单位“小金库”清理、规范非税收入管理和查偏纠正工作为契机，开展好全镇规范非税收入管理工作的宣传教育；（7）严格收费票据的管理，按照“收支两条线”管理的规定，建立了收费票据的登记、领用、核销、缴费等管理制度；确保了票据和票款的安全，有效的杜绝了票据使用中截留、坐支、挪用等违法违纪现象和乱收费、乱罚款和乱摊派的农村“三乱”，确实维护了广大群众的合法利益。

二、评价工作开展

（一）绩效评价实施过程情况，包括评价方法、工作程序

1.前期准备情况：我乡严格按照相关绩效评自评的工作要求，制定年度工作计划，认真组织梳理2021年度纳入预算管理的财政资金，成立评价工作组，组织开展绩效评价的各个环节。

2.组织实施情况：我乡指定熟悉项目情况的项目负责人和财务工作人员，按照绩效自评范本开展自评，并准备所需的佐证材料。

3.评价的方法：我乡结合2021年绩效自评的情况，采用比较法，效益分析法、因素分析法等相关分析方法，对年度目标完成情况进行绩效自评。

（二）绩效评价整体结果概况

1.自评得分情况：

根据预算绩效管理工作考核要求及安排,我单位高度重视, 严格按照《楚雄市财政局关于开展2021年度市级部门整体和项目支出绩效自评工作的通知》文件要求,对照《部门整体支出绩效目标完成情况自评表》，根据我单位预算管理作实际开展情况,从投入、过程、产出、效果四个方面进行了自评,我单位考核自评得分为99.6分,现将自评情况报告如下:

（1）投入 (自评得分14.8分)

我单位高度重视绩效管理工作。在整体和项目绩效目标、预算编制、基本支出保障方面,严格按照预算进行资金支出。

（2）过程(自评得分20分)

我单位严格按照上级要求进行资金支出，预算执行率达到100%、“三公”经费控制和预算绩效管理制度完善、整改落实、资料报送方面均按照上级文件要求完成。

（3）产出(自评得分35分)

本年度,我单位在履行职责和实际完成工作中，严格执行预算进行部门整体和项目支出，重点工作办结率、实际完成率、完成及时率、质量达标率均达到要求。

（4）效果(自评得分9.8分)

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作，坚持稳中求进工作总基调，抢抓机遇、应对挑战、担当作为，经济社会发展取得可喜成绩。筑牢了疫情防控、安全生产、信访维稳底线，水利条件不断改善、电力保障不断提升、基础设施不断完善，民生工程不断壮大，特色产业、新兴产业不断增强。2021年，全乡农村经济总收入40211万元，同比（下同）增长10%；农村常住居民人均可支配收入1.6万元，增长12%；完成固定资产投资44000万元，增长42%；完成一般公共预算收入482万元，完成向上争资335万元，培育新型市场主体92户，均完成各项年度目标任务。经济效益、社会效益、生态效益、行政效能和社会公众或服务对象满意度均明显提升。

2.预算编制和执行情况

（1）收入支出预算安排情况。

2021年财政拨款收入年初预算数为1380.81万元，调整预算数为2129.73万元。

（2）收入支出预算执行情况。

2021年我乡财政拨款收入年初预算数为1380.81元，本年决算数为2129.73元，决算数超年初预算数为748.92 元，预算执行的有效率为154%。

三、部门整体支出资金管理及使用情况

（一）基本支出

1．实际整体收支情况

（1）一般公共服务支出759.35万元，占一般公共预算财政拨款总支出的35.65%。主要用于我乡行政单位机构运作和相关事业发展；

（2）文化体育与传媒支出30.13万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.41%。主要用于我乡文化站机构运转及本地文化体育事业发展；

（3）社会保障和就业支出275.29万元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.93%。主要用于我乡社保部门机构运转和社保和民政相关事务的支出；

（4）卫生健康支出119.29万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.6%。主要用于我乡计生部门机构运转和计生和医疗的支出；

（5）城乡社区支出27.80万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.31%。主要用于我乡国土规划部门机构运转支出；

（6）农林水支出846.31万元，占一般公共预算财政拨款总支出的39.74%。主要用于我乡农林水部门机构运转和乡农业补偿、森林防火、水利建设扶贫、农村建设等支出；

（7）住房保障支出71.56万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.36%。主要用于我乡建档立卡户危房改造；

2.“三公” 经费总支出情况

2021年全乡“三公”经费预算数为28.74万元，其中公务接待费15.70万元，公务用车运行维护费13.04万元，三公经费支出总额为28.74万元。

3.因公出国（境）费用支出和公务用车（购置）情况

2021年大过口乡人民政府无因公出国（境）费用支出和公务用车（购置）情况。

（二）项目支出情况

2021年项目资金收入742.25万元，项目支出742.25万元，其中：其中：一般公共服务支出193.78万元，文化旅游体育与传媒支出0.75万元，社会保障和就业支出85.19万元，卫生健康支出47.37万元，农林水支出398.66万元，住房保障支出16.5万元。

3. 项目资金管理情况分析

（一）严格执行中央八项规定，加强支出预算管理。统筹安排，规范管理，严格控制各项支出。坚持“量入为出，有保有压”的原则，树立过紧日子的思想，大力压缩非工资性支出，坚决按照年初市财政局安排和乡人民代表大会通过的财政预算执行。对公务费、会议费、接待费等进行有效压缩，节减财政支出。建章立制、科学合理理财，严格财务审批制度。确保我乡各项工作的正常有序开展，保证政府机构正常运转。

（二）认真落实上级文件精神，保证各项惠农政策落到实处。党和国家惠农政策由财政部门具体实施落实到农民手中，我们的工作性质决定了我们必须牢记宗旨，强化服务意识，提高服务能力，提升服务水平，对待前来我所办理业务的农民朋友，我们坚持做到热情接待、严谨细致、耐心解释、周到服务、及时办理。

四、存在的问题

（一）预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

（二）预算绩效管理等制度还需再完善。

（三）部分项目存在进度缓慢的情况，受国库集中支付的影响，资金调度困难，部分项目支出未完成。

五、整改措施或建议

（一）加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

（二）完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

（三）细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能地全面、不漏项，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

（四）加强学习，不断提高履职及服务能力，认真落实年度目标任务，促进农村的民主建设、经济发展、文化建设和社会稳定。

六、绩效自评结果应用

乡属各办、中心通过绩效自评结果信息深入分析预算执行进度慢、绩效水平不高的具体原因，对绩效监控中发现的绩效目标执行偏差和管理漏洞，应及时采取分类处置措施予以纠正：

（一）对于因政策变化、突发事件等客观因素导致预算执行进度缓慢或预计无法实现绩效目标的，要本着实事求是的原则，及时按程序报批，调减预算和调整绩效目标。

（二）对于绩效监控中发现严重问题的，如预算执行与绩效目标偏离较大、已经或预计造成重大损失浪费或风险等情况，应暂停项目实施，停止拨付资金，并按照有关程序调整预算，及时纠偏止损。已开始执行的政府采购项目应当按照相关程序办理。

七、其他需要说明的问题

无其他需要说明的问题。