子午镇2022年财政收入完成和部门预算收支情况及2023年部门预算安排的报告

—2023年3月22日在子午镇第十二届人民代表大会第二次会议上

各位代表：

受镇人民政府委托，现将子午镇2022年财政收入完成情况、2022年部门预算收支情况及2023年部门预算安排情况提请镇十二届人大二次会议审查，并请列席人员提出意见。

一、2022年财政收入完成情况及部门预算执行情况

2022年是巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴关键之年，做好今年的财政工作至关重要。子午镇坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，以迎接党的二十大胜利召开和学习宣传贯彻党的二十大精神为主线，按照中央、省、州、市经济工作会议部署要求，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，积极推进财税改革，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，确保财政资金安全运行。

（一）2022年地方财政一般预算收入完成情况

2022年市政府下达子午镇地方财政一般预算收入计划数为2438万元，其中税收收入2398万元（含烟叶税收入），非税收入（财政部门）40万元。2022年子午镇实际完成地方财政收入2550万元，其中烟叶税收入2139万元，其他工商各税收入378.8万元，非税收入（财政部门）32.2万元，完成年初计划数的104.59%，比上年完成数2378万元，增加172万元，增长7.23%。增长的原因主要是镇党委、政府高度重视财税工作，子午镇2022烟叶生产收购任务圆满完成，烟叶质量提升，烟叶税收入比上年增加，同时加强了工商税征管，做到应收尽收。

（二）2022年部门预算收支执行情况

1.2022年部门预算收入情况

根据《楚雄市财政局关于楚雄市子午镇2022 年部门预算批复的通知》（楚市财预〔2022〕31号）以及专项资金指标下达文件，市财政局下达子午镇2022年各项资金4578.34万元。

经过决算，子午镇2022年部门预算收入总计4578.34万元，其中一般公共预算财政拨款收入4350万元，政府性基金预算财政拨款收入228.34万元。部门预算收入数比上年部门预算收入数4979.60万元减少401.3万元，下降8.06%。收入减少的原因主要是市财政资金调度困难，上级专项补助资金减少。

2.2022年部门预算支出情况

2022年部门预算支出4578.34万元，比上年数4979.64万元减少401.30万元，下降8.06%。其中：基本支出2143.58万元，占总支出数的46.82%，比上年支出数2402.62 万元，减少259.04万元，下降10.78%，下降的主要原因是2022年新退休6人，减少了支出，另外因市财政资金调度困难，部分资金未拨付减少了支出；项目支出2434.76万元，占总支出数的53.18％,比上年支出数2577.02万元,减少142.26 万元，下降5.52%，减少原因是上级专项资金补助减少。

按类、款支出明细如下：

201 一般公共服务支出 1135.05万元

其中：人大事务 2.04万元

政府办公厅（室）及相关机构事务 1046.41万元

财政事务 54.6万元

纪检监察事务 5万元

民族事务 5万元

党委办公厅（室）及相关机构事务 7万元

组织事务 15万元

206科学技术支出 1.1 万元；

207 文化旅游体育与传媒支出 53.82万元；

208 社会保障和就业支出 382.01万元；

210 卫生健康支出 126.13万元；

211节能环保支出 5万元；

212 城乡社区支出 260.17万元；

213 农林水支出 2298.73万元；

214 交通运输支出 38.7 万元

221 住房保障支出 259.03万元；

224灾害防治及应急管理支出 4.26万元；

229 其他支出 14.34万元。

按照市财政管理要求，2022年下达资金未支付资金已全部追减指标收回市财政，2023年重新下达，因此本年资金收支平衡，无结余结转资金。

二、财政工作存在的困难和问题

（一）财源结构单一。子午镇财源结构单一，烟叶税占到财政收入的84%，而烤烟生产因受“双控”政策影响，增长困难。增值税等工商税收税源薄弱，2023年财政增收难度较大。

（二）财源培植缓慢。我镇是典型的农业镇，工业基础薄弱，农业产品除烟叶纳税外，其他农业产品收入大多享受免税政策。财源培植缓慢。因此，我镇在巩固粮烟这两大支柱产业同时，要加快调整产业结构，加大招商引资力度，培育发展一二三产业。同时引进龙头企业，培强做大蔬菜、花卉、中草药等种养殖业，发展乡村旅游业，培树乡村特色品牌，促进农民增收，财政增收，社会增效。

（三）财政收支矛盾突出。现行的财政管理体制，虽然市对乡镇财政有一定保障，但由于乡镇巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作任务艰巨，历史性债务负担重，农村人居环境整治提升，“创文”“创卫”、农业开发、招商引资、社会稳定以及乡镇基础设施建设等各项基层工作资金保障需求增加，镇财政支出压力巨大。市定基本财力保障专项经费补助预算与乡镇运转所需经费有较大的差距，形成乡镇日益增长的支出需求与有限的财力保障之间的矛盾日益尖锐。

三、2023年预算安排和财政工作要点

（一）2022年地方财政一般预算收入计划

2023年子午镇一般财政预算收入计划目标为2706万元，其中税收收入2686万元（含烟叶税收入），非税收入20万元（财政完成）。比上年收入完成数2550万元增加156万元，增长6.1%。主要增收点是烤烟产量比上年增加。

（二）2023年部门预算安排

我镇2023年部门预算收支计划3723.67万元。1.财政拨款安排支出2539.67万元，其中：基本支出2335.23万元，与上年2263.07万元相比，增加72.16万元，增长3.19%。增长原因主要是：2023年村级实行大岗位制，村级人员经费增加；项目支出204.44万元，主要是乡镇体制补助资金和西部志愿者补助经费预算。2.非税收入资金24.5万元。3.单位自有资金735万元。4.基金预算资金424.5万元

按类、款支出明细如下：

1.一般公共预算财政拨款支出 2539.67万元

201 一般公共服务支出 1177.71万元；

其中：政府办公厅（室）及相关机构事务 1177.71万元；

207 文化旅游体育与传媒支出 49.41万元；

208 社会保障和就业支出 305.37万元；

其中：2080109社会保险经办机构21.67万元

2080501行政单位离退休64.57万元

2080502事业单位离退休38.74万元

2080506机关事业单位职业年金缴费支出167.19万元

2080801死亡抚恤10.92万元

2089999其他社会保障和就业支出2.28万元

210 卫生健康支出 114.39万元；

其中：2101101行政单位医疗36.70万元

2101102事业单位医疗30.55万元

2101103公务员医疗补助42.20万元

2101199其他行政事业单位医疗支出4.94万元

212 城乡社区支出 43.48万元；

213 农林水支出 742.62万元；

其中：2130104事业运行（农业）204.39万元

2130204事业机构（林业）74.97万元

2130310水土保持(水务)62.70万元

2130501行政运行（掁兴办）72.52万元

2130705对村民委员会和村党支部的补助328.04万元

221 住房保障支出 106.69万元。

2.一般公共预算非税收入资金管理预算 24.5万元

3.一般公共预算财政专户、单位自有资金预算735万元

4.政府性基金收支预算 424.5万元

2023预算按照机构改革和财政预算改革相关要求对预算收支类、款、项科目进行了相应调整。实行全口径、全额预算编制工作。其中一般公共预算财政拨款支出由市财政资金保障支付，非税收入和财政专户、单位自有资金安排支出由乡镇组织完成的非税收入和非财政上级补助资金、定向捐赠资金等实现支出。政府性基金收支预算由土地出让金成本收入保障支出实现。

（三）2023年主要从以下几方面努力做好财税工作

1.抓整体质量，巩固烤烟产业。严格执行烤烟“双控”政策，做到科学规划、合理布局、加快发展。多渠道筹措资金，增加投入，烟水、烟路等配套建设，改善生产条件；加大科技培训和新技术的推广应用力度，不断提高烤烟生产的整体质量和水平，继续打响“清香楚叶”品牌战。

2.强化措施，增加财政增收能力。狠抓产业发展，狠抓招商引资，培强做大其他产业，培植优质税源，促进经济多元化，税源多元化。

3.强化措施，确保收入任务圆满完成。坚持定期分析财税工作制度，加强部门协作，及时发现收入组织工作中遇到的各种困难和问题，并分析原因，研究提出解决的措施建议，增强组织财税收入的预见性和主动性，为完成收入任务目标提供有力支持。加强与税务部门协调、联动，密切关注经济形势变化，加强调查研究，切实掌握经济因素变化对税收收入的影响程度，多渠道挖掘财税增收潜力，应收尽收，确保全镇收入任务圆满完成。

4.强化征管，努力提升财税收入总量。我镇税源比较单一，在财源既定的情况下，要增加财政收入，最有效的措施就是强化收入征管，做到应收尽收。加强与各征管部门的协调，加大对重点税源的监控力度，不断改进征管手段，采取以查促收、堵漏增收等措施，堵塞财税收入征管漏洞，提高征管效率，确保应缴税款不漏缴、不迟缴；全面清理零星税源，做到抓大不放小。加大在建项目的推进力度，并按照进度及时支付项目资金，发挥资金使用效益，带动财政增收。

5.进一步规范非税收入管理，确保及时入库。强化非税收入征管，依法盘活变现存量资产，拓宽收入来源渠道；采取以查促收、以票管收等措施，确保应缴非税收入及时入库。着力加强对国有资产处置、国有资源（资产）有偿使用等重点收入的征管，确保完成一般公共预算收入计划。

6.严格执行部门预算，从严从紧控制支出，认真执行无预算不支出原则。进一步树立增收节支意识，加强预算单位财务管理，严格控制“三公”经费支出，坚决制止铺张浪费。坚持勤俭节约办事业，牢固树立过“紧日子”的思想，厉行节约，控制一般性支出增长，切实把有限的资金集中投在群众最需要和发展最需要的地方。

7.强化财政监管，推进依法理财进程。按照全面依法治国的要求，抓好财政法律法规的贯彻落实，促进财政管理依法、规范、公开、透明。积极探索财政监督与财政管理工作有机结合，不断完善财政监督工作的机制，实现财政监督与业务监督、专项监督和日常监督、外部监督和内部监督有机结合，不断提升财政监管水平。

8.推进财政改革，把财政资金绩效管理纳入重点工作来抓。按照构建公共财政改革的总体部署和要求，把绩效管理理念和方法运用到财政预算支出管理中，逐步建立起与公共财政发展相适应，以提高政府管理效能和财政资金分配与使用效益为核心，科学、规范的预算支出绩效考评制度体系，努力实现预算管理改革的新突破。落实管理责任，强化预算绩效管理保障，加强绩效管理工作考核，提高财政资金使用效益。真正实现“花钱必问效”目标。

9.构建和谐财政、阳光财政，不断加强作风建设。依法进行财政预算、决算和绩效评价公开制度，构建和谐财政、阳光财政。扎实推进财政队伍和单位财务人员效能和政风建设，求实创新，敢于争先，努力提高财政干部及单位财务人员依法理财水平，积极适应财政体制管理改革和发展需要，进一步提高财务人员廉洁自律能力和依法理财水平。