楚雄市市场监督管理局审计发现问题整改情况公告（2024年7月5日）

收到《楚雄市市场监督管理局2021年至2023年度财政财务收支审计报告》（楚审行报〔2024〕1号）后，市市场监管局召开党组会议对审计发现存在问题整改和审计建议贯彻落实进行研究，对审计存在问题明确整改责任、整改时限、整改责任人，积极开展了整改工作。在规定时限内，审计发现的7个问题已全部完成整改，提出的3条审计建议已全部采纳。现将整改情况进行公告。        

一、审计发现问题的整改情况   

（一）“非税收入未及时缴入财政133 742.80元”问题整改情况。每年12月25日以后，财政部门一般都停止非税收入缴库。审计发现市市场监管局2020年、2022年非税收入未及时缴入财政的133 742.80元都是当年国库停止非税收入缴库后，市市场监管局各机构上缴的非税收入。到次年1月已全部缴入国库。该问题已经整改完成。从2023年5月开始，市市场监管局正式启用“云南省非税收入管理平台”收缴非税收入，每笔非税收入直接缴入国库。  

（二）“未按时支付劳务派遣人员服务费821670.61元” 问题整改情况。审计发现市市场监管局2020年6至12月、2021年1至8月、2023年8至12月未按月发放临时人员工资821670.61元，是因为财政资金困难，未按月足额拨给临时人员工资。审计发现的未按时发放的临时人员工资821670.61元，到2024年1月，已足额发放给市市场监管局临时人员。该问题已经整改完成。  

（三）“违规报销疗养途中伙食补助费1400元”问题整改情况。审计发现市市场监管局违规报销疗养途中伙食补助费1400元是2021年至2022年7名职工参加市总工会组织的疗养，按照《楚雄市行政事业单位差旅费管理办法》的规定，报销了往返途中的伙食补助费1400元。2024年4月19日，在审计征求意见期间，参加工会疗养报销的1400元伙食补助费已退回市市场监管局工会账户，该问题已经整改完成。今后，市市场监管局会严格按照有关规定报销职工疗养费用。  

（四）“违规报销接待费460元”问题整改情况。审计发现市市场监管局2021年3月报销接待同一单位工作餐2餐848元，其中：2021年3月3日1餐388元，2021年3月4日1餐460元。此次接待2餐，是因为市市场监管局在查办烟花爆竹案件时，没有技术手段及运输设备开展烟花爆竹抽检业务，特邀请云南省化工产品质量监督检验站派出工作人员对查封的烟花烟爆竹进行抽检和检验。该检验站工作人员在楚雄市抽检期间的伙食费由市市场监管局承担。所以，2021年3月3日，在城区抽检时接待了1餐，支出接待费388元。2021年3月4日，在苍岭镇抽检时，苍岭镇市场监管所接待了1餐，支出接待费460元。2024年4月19日，在审计征求意见期间，2021年3月4日公务接待费460元已退回市市场监管局专用账户，该问题已经整改完成。今后，市市场监管局会加强对公务接待方面规定的学习，按照公务接待规定报销公务接待费。  

（五）“未严格执行印鉴管理规定”问题整改情况。审计发现市市场监管局2021年7月8日，工会委员会出纳人员岗位调整，在工作移交清单中明确“法定代表人个人印鉴由原出纳移交现任出纳保管”。2022年10月，市市场监管局工会重新进行了换届，法人和出纳重新进行了更换。现市市场监管局工会出纳不再保管法人个人印鉴，该问题已经整改完成。今后，市市场监管局会严格执行印鉴管理规定，避免此类问题再次发生。  

（六）“收回水电费未冲销支出7006.24元”问题整改情况。审计发现市市场监管局2022年至2023年收回已列支出水电费7006.24元（2022年1695.24元，2023年5311元）记入“其他应付款”科目未冲销已列支出。2023年1月，已冲销收回的水电费1695.24元。2024年5月22日，已冲销2023年收回的水电费5311元。该问题已经整改完成。今后，市市场监管局会按规定及时冲销的收回的水电费。  

（七）“财务手续不完善问题”整改情况。审计发现市市场监管局2022年至2023年差旅费支出8笔10368元未附会议通知或培训通知，2023年春节慰问退休职工支出21300元未附发放名册，2022年至2023年燃油费支出4笔59460元未附车辆加油记录。相关会议或培训通知、发放花名册已作为附件装入会计凭证。对未附车辆加油记录问题，市市场监管局已督促有关科室完善加油记录。同时，制定了《楚雄市市场监督管理局公务（执法执勤）用车辆管理规定》，对市市场监管局公务用车加油卡管理作出了明确规定，加强对单位加油卡的管理和风险防控。该问题已经整改完成。今后，市市场监管局会加强对报销单据的审核，及时督促报账人员完善相关报销手续。  

二、审计建议采纳情况及整改措施  

此次审计提出的3条审计建议，市市场监管局高度重视，认真全面进行学习，并全部采纳。在今后工作中，将结合实际，采取有效措施进行贯彻落实，进一步规范财务管理。  

（一）领导带头，对审计建议认真进行学习。市市场监管局领导班子成员、财务人员、有关经办人员对审计建议进行了全面认真学习，进一步提高局领导、有关人员的思想认识。  

（二）加强学习，提升管理水平。督促财务人员、经办人员加强对公务接待、非税收入管理、差旅费报销等方面的财经法规政策规定学习，不断提高相关人员的工作水平和管理水平。  

（三）强化执行，严格审核。加强对各项制度的执行，要求财务人员对费用报销依法依规认真审核把关，对发现的问题及时督促经办人进行整改完善。  

在今后工作中，市市场监管局将把审计整改贯穿各项工作始终，持之以恒抓好落实，不断提升财务管理规范化水平。  

楚雄市市场监督管理局  

2024年7月5日