楚雄市2017年财政总决算

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楚雄市2017年财政总决算报告

一、2017年地方财政预算执行情况

2017年，在市委的领导和市人大及其常委会的依法监督下，市人民政府团结带领全市各族人民，认真贯彻中央经济工作会、省州财税工作会和市委经济工作会议部署，大力弘扬省委书记陈豪在楚雄调研时提出的“跨越发展、争创一流，比学赶超、奋勇争先”十六字精神，以“保工资、保运转、保民生”为基本目标，从严从实执行好“五个一” “四挂钩”制度，狠抓财税收支专项行动，压实责任，对标对表，千方百计确保财政收支保持均衡、可持续增长，圆满完成全年目标任务。

（一）全市财政收支预算执行情况

1．一般公共预算执行情况。2017年，全市完成一般公共预算收入231877万元，完成预算数231200万元的100.3%，比上年同期216068万元增收15809万元，增长7.3%。其中税收收入完成140564万元，占一般公共预算收入60.6%，非税收入完成91313万元，占一般公共预算收入39.4%。全市完成一般公共预算支出439299万元，完成预算数422326万元的104%，比上年同期398417万元增支40882万元，增长10.3%。

全市一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入231877万元，转移性收入198294万元，上年结余收入23999万元，调入资金541万元，转贷政府债券收入60029万元，调入预算稳定调节基金506万，收入总计515246万元。一般公共预算支出439299万元，转移性支出34733万元，债券还本支出29450万元，增设预算稳定调节基金677万元，支出总计504159万元。收支两抵，年终滚存结余11087万元（结转下年项目支出）。结余资金的形成，主要是部分项目跨年度实施，当年不能形成支出，需结转下年按规定用途使用。

2．政府性基金预算执行情况。2017年，全市完成政府性基金预算收入62041万元，比年初预算数62000万元增收41万元，比上年增收46万元；全市完成政府性基金预算支出65710万元，比年初预算数67200万元减支1490万元，下降2.2%，比上年减支466万元，下降0.7%。

全市政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入62041万元，转移性收入3660万元，上年结余收入198万元，转贷政府债券收入175660万元，收入总计241559万元。政府性基金预算支出65710万元，债券还本支出175660万元，支出总计241370万元。收支两抵，年终滚存结余189万元。结余资金主要是专收专列的基金和在土地出让收入中提取的跨年度使用的专项基金。

3．社会保险基金预算执行情况。2017年，全市完成社会保险基金预算收入94550万元，比年初预算数72351万元超收22199 万元，增长31%，其中：社会保险基金保险费收入67980万元，投资收益1267万元，财政补贴收入19486万元，其他收入4769万元，转移性收入1048万元。全市完成社会保险基金预算支出88973 万元，比年初预算数65024万元增支23949万元，增长37%，其中：社会保险待遇支出77630万元，其他支出689万元，转移性支出29万元。收支两抵，本年收支结余16202万元，加上年结余50213万元，减2016年新农合资金滚存结余上缴州级10625万元，年终滚存结余55790万元。结余资金包括按政策属个人账户的资金余额以及按规定够下年度一定月份支付的基金

（二）市级财政收支预算执行情况

市级完成一般公共预算收入164860万元，比年初预算数164830万元增收30万元，比上年增收10818万元，增长7%。市级完成一般公共预算支出375129万元，比年初预算数360288万元增支14841万元，增长4.1%，比上年增支35396万元，增长10.4%。

市级一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入164860万元，转移性收入198294万元，上年结余收入23949万元，下级上解收入13728万元，调入资金541万元，转贷政府债券收入54792万元，增设预算稳定调节基金506万元，收入总计456670元。一般公共预算支出375129万元，转移性支出34733万元，补助下级支出9946万元，增设预算稳定调节基金147万元，债券还本支出26263万元，支出总计446218万元。收支两抵，年终滚存结余10452万元（结转下年项目支出）。结余资金的形成，主要是部分项目跨年度实施，当年不能形成支出，需结转下年按规定用途使用。

市级完成政府性基金预算收入45999万元，比年初预算数42000万元增收3999万元，增长9.5%，比上年增收8901万元，增长24%。市级完成政府性基金预算支出49574万元，比年初预算数47000万元增支2574万元，增长5.5%，比上年增支8475万元，增长20.6%。

市级政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入45999万元，转移性收入3660万元，上年结余收入198万元，转贷政府债券收入112111万元，收入总计161968万元。政府性基金预算支出49574万元，补助下级支出94万元，债券还本支出112111万元，支出总计161779万元。收支两抵，年终滚存结余189万元。结余资金主要是专收专列的基金和在土地出让收入中提取的跨年度使用的专项基金。

（三）开发区财政收支预算执行情况

开发区完成一般公共预算收入67017万元，比年初预算数66370万元增收647万元，增长1%，比上年增收4991万元，增长8%。开发区完成一般公共预算支出64170万元，比年初预算数62038万元增支2132万元，增长3.4%，比上年增支5486万元，增长9.3%。

开发区一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入67017万元，转移性收入9946万元，债券转贷收入5237万元，上年结余收入50万元，收入总计82250万元。一般公共预算支出64170万元，转移性支出13728万元，增设预算稳定调节基金530万元，债券还本支出3187万元，支出总计81615万元。收支两抵，年终滚存结余635万元。

开发区完成政府性基金预算收入16042万元，比年初预算数20000万元减收3958万元，下降19.8%，比上年减收8855万元，下降35.6%。开发区完成政府性基金预算支出16136万元，比年初预算数20200万元减支4064万元，下降20.1%，比上年减支8941万元，下降35.7%。

开发区政府性基金预算平衡情况是：政府性基金预算收入16042万元，转移性收入94万元，转贷政府债券收入63549万元，收入总计79685万元。政府性基金预算支出16136万元，债券还本支出63549万元，支出总计79685万元。收支平衡。

二、财政收支的主要特点及增减原因分析

（一）财源基础薄弱。虽然“十二五”期间我市财政收入实现快速增长，但财政增长对房地产及相关行业的依赖程度较大，财源基础薄弱的状况未发生较大改变。目前，全市纳税500万元以上的企业仅有10户，其中：纳税1000万元以上企业仅有3户，至今尚无年纳税5000万元以上的企业，税收收入下降，财政收入结构不优。同时，非税收入在经历了2015年50.2%和2016年62%的高速增长后，收入来源减少，存量无法保持，非税收入对财政增收的贡献将进一步减弱，要实现财政增收十分困难。

（二）减收因素多。受经济下行压力持续、部分重点行业税收增速下滑等因素影响，地方主体税种增收后劲不足。一是烟草税收大幅下降。二是煤炭行业政策性停产整顿，增值税减收。三是重点企业税收下滑，如：云南燃二化工受宏观经济下行的影响，其主打产品销售同比下滑，税收减收。四是一次性减收因素较多，2016年为确保完成收入计划，清缴入库坝区耕地质量补偿费3.88亿元，此笔收入2017年将无法弥补。

（三）资金筹措困难。受实体经济不景气、房地产去库存等因素影响，土地出让难度较大，导致与征地拆迁相关的工作资金保障困难，项目推进慢。从当前和今后一段时期看，土地财政的不可持续性将更加明显，依靠出让土地解决城市开发中公共基础设施配套问题的可能性将进一步减弱。

（四）收支矛盾突出。经测算，2017年行政事业单位职工养老保险单位配套部分，公用经费提标、临时聘用人员工资提标、乡镇教师增加生活补贴、职务职级变动及正常晋升增加工资等刚性支出将在2016年基础上增加支出25600万元。与之相对应的是，可用财力增长缓慢，财政收支矛盾加剧。同时，我市已进入偿债高峰期，2017年市本级已偿还到期债务本息15.9亿元。面对税收增长缓慢，土地出让收入对地方财政的支撑作用减弱等情况，如何筹措偿债资金，保证到期债务及时偿还，将是一项艰巨的任务。.

三、一般公共预算收入增减原因分析

（一） 增值税大幅增长。全市增值税完成50866万元，同比增收17965万元，增长54.6%。增值税的增长主要是2016年全面推开营改增试点后，增值税中央与地方分配比例从原来的75%：25%，调整为50%：50%，形成政策性增收，拉动了整个税收收入的增长。

（二）个人所得税增长幅度较大。全市个人所得税累计完成5075万元，同比增收1005万元，增长24.7%。增收主要原因是工资薪金所得同比增收。机关事业单位自治州津贴、临时性补贴等利好政策的执行和兑现，使得全市应纳税面明显扩大、应纳税所得额大幅提高，有力支撑了个人所得税的持续增长。

（三）营业税大幅下降。全市营业税累计完成1192万元，同比减收14338万元，下降92.3%。减收原因是营改增所形成政策性减收。

（四）其余税种有增有减。资源税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税为正增长；企业所得税、城建税、耕占税、契税、烟叶税为负增长。

（五）非税收入增幅较大。非税收入完成91313万元，同比增收10894万元，增长13.5%，占比一般公共预算收入的39.4%。

四、全市一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

根据国务院关于推进政府预算信息公开的决策部署和市政府的工作安排，经楚雄市财政局汇总，现将楚雄市（包括市本级行政、事业单位、15个乡镇、开发区行政、事业单位以及其他使用一般公共预算财政拨款安排“三公”经费单位）2017年“三公”经费决算情况公开如下：

2017年楚雄市一般公共预算拨款“三公”经费支出决算汇总数为1865.87万元，较2016年决算数减少412.52万元，下降18.11%。其中：因公出国（境）费为1.59万元，较2016年决算数增加1.59万元，因2016年我市无因公出国（境）费。2017年我市卫生和计划生育局受台湾邀请参加卫生管理人才培训交流共计个1组团，1人次；公务接待费为768.21万元，较2016年决算数减少167.27万元，下降17.88%。其中：国内公务接待13550批次，142234人次；公务用车购置及运行维护费为1096.06万元，全部为公务用车运行维护费，我市2017年无公务用车购置费。较2016年决算数减少246.84万元，下降18.38%。年末公务用车保有量351辆。（详见附件1、附件2）

楚雄市严格执行中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关文件精神，进一步加强三公经费管理，加强公务用车管理，规范公务接待活动的范围及标准，硬化预算约束，切实从源头控制“三公”经费。2017年，我市“三公”经费决算较上年下降，达到了中央“只减不增”的要求。

五、全市2017年预算绩效工作开展情况说明

2017年我市开展的绩效评价工作：

一是对2017年农业产业化项目资金1000万元进行了绩效评价；二是对扶贫资金项目进行绩效目标申报；三是对预算绩效管理专项资金进行了绩效目标申报；四是对楚雄州财政局安排的工业企业、农业资金等项目进行了绩效评价。

六、全市一般公共预算支出稳步增长，各项民生及重点支出保障有力

优化结构抓支出，着力保障和改善民生。坚持厉行节约，严格控制行政成本和“三公”经费，把更多的财力用于民生投入。完善教育投入机制，均衡配置教育资源，加大教育基础设施投入，推动教育均衡发展。围绕全面建成小康社会的目标，建立更加公平可持续的社会保障制度，提高城乡低收入群体生活水平；实施更加积极的就业政策，全面落实各项创业扶持政策。提高医疗卫生保障水平，进一步推进公立医院改革及城乡居民基本医疗保险并轨，提高财政补助标准，减轻群众医疗费用负担。加强基本公共文化服务保障，积极推进农村文化活动场所建设，完善基层公共文化服务体系；加强公共体育基础设施建设，支持全民健身工程。

总的来看，我市财政运行总体平稳。2017年财政收支预算已圆满完成，深入推进财政改革发展，任务艰巨、责任重大、使命光荣。我们将在市委的领导下，凝心聚力谋发展，改革创新创佳绩，为推动全市经济社会跨越发展和与全国全省同步全面建成小康社会作出新的贡献。

楚雄市财政局

二O一八年十月十日

监督索引号53230103100011111

楚雄市2017年财政总决算公开20190131085030339.xls