楚雄市商务局往来款管理情况专项审计发现问题的整改公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条和第二十九条的规定，楚雄市审计局派出审计组于2023年4月10日至6月20日，对楚雄市商务局（以下简称“市商务局”）往来款管理情况进行了专项审计。按照《楚雄市审计局审计报告》（楚审调报〔2023〕11号）处理意见及相关整改要求，我局高度重视，对审计报告所提出的问题逐条进行分析，认真研究了整改工作，对审计报告所提出的问题逐条进行分析，逐项进行对照检查，提出切实可行的整改措施，积极主动做好整改工作，并以此次审计为契机，举一反三，及时发现工作中存在的不足，确保审计整改取得实际成效。《审计报告》（楚审调报〔2023〕11号）要求我局整改的问题共有3个，现已全部整改完毕；提出审计建议3条，已采纳3条，现将整改情况进行公告。

一、审计发现问题整改情况

（一）关于应缴未缴存量资金333878.75元的问题

整改情况：市商务局已于将存量资金333878.75万元按时足额缴入市财政，已完成整改。

（二）关于应缴未缴非税收入596.51元的问题

整改情况：市商务局已于2023年7月4日与二季度利息合并缴纳，缴纳金额为1014.65元。其中，一季度利息596.51元；二季度利息418.14元。已完成整改。

（三）关于应缴未缴税金545.55元的问题

整改情况：市商务局已于2023年4月6日缴纳，已完成整改。

二、对审计建议采纳情况及整改措施

通过此次审计，有效加强了单位往来款管理、专项资金管理、财务管理和会计核算规范化管理工作，市商务局将切实把此次审计作为规范和提高本单位财务管理的一次难得契机，认真对照检查，进一步完善相关的财务管理制度，对所提出的问题及时进行整改，进一步落实审计建议：

（一）加强对《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关规定、会计核算业务的学习，并严格执行清理盘活存量资相关要求。同时，强化日常监管，准确核算会计事项，规范财务管理，加强往来款资金的跟踪管理，定期开展往来款清理，确保财政资金安全，确实发挥财政资金效益。

（二）加强非税收入的管理，严格执行“收支两条线”，将取得的非税收入应及时足额上缴国库。

（三）不断修改完善管理制度，做到严格执行各项内控制度，以风险管控为重点健全完善单位内部管理控制制度和经济责任制度，加强资金、资产的管理，提升会计核算规范化管理工作。

楚雄市商务局

2023年11月22日