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号: cxs005-/2024-0510001 信息分类: 审计工作
发文日期: 2024-04-12
发布机构: 楚雄市审计局 生成日期:
称: 楚雄市2024年审计项目计划
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楚雄市2024年审计项目计划

发表时间:2024-04-12
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楚雄市2024年审计项目计划

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神,认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示和考察云南重要讲话精神,紧紧围绕省委“3815”战略发展目标,按照省委、州委、市委经济工作会议部署要求,立足经济监督定位,聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业,坚持稳中求进、以进促稳、先立后破,做好常态化“经济体检”工作,服务经济转型升级,更好发挥审计监督的独特作用。

二、主要原则

(一)坚持心怀“国之大者”。着眼于党和国家事业全局,深入领会党中央决策部署的政治意图、战略谋划和实践要求,按照党中央意图安排审计项目,按照党中央要求确定审计重点。进一步加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度,突出重点精准发力,切实增强审计监督的针对性和有效性。

(二)坚持聚焦主责主业。牢牢把握经济监督定位,严格遵循宪法、审计法、审计法实施条例等法律法规赋予的职责权限,认真履行审计监督职责,种好“责任田”,干好“分内事”,统筹安排各类审计项目,恪守权力边界,坚持需要与可能、权力与责任相统一,找准审计的着力点和立足点,充分发挥审计专长和优势,全面提升审计监督效能。

(三)坚持审计工作“一盘棋”。坚持党中央对审计工作的集中统一领导,强化上级审计机关领导,加大统筹整合力度,推动构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

(四)坚持揭示问题与推动解决问题相统一。认真贯彻落实二十届中央审计委员会第一次会议、十一届省委审计委员会第二次会议、州委审计委员会第七次会议、市委审计委员会第七次会议精神,一体推进审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”,推动实现揭示一个问题、查处一批典型、规范一个领域的综合成效,以有限的审计资源实现监督效能的更大化。

三、审计项目计划

(一)政策落实审计(1项)

1.楚雄市重大政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】以推动党中央重大决策部署、省委省政府工作安排和州委州政府、市委市政府具体要求贯彻落实为目标,审查市级各有关部门(单位)重大政策措施贯彻落实情况。重点关注乡村振兴、国资国企改革、地方政府债券资金管理使用、优化营商环境、深化“放管服”改革、助企纾困政策措施落实、安全生产等重大战略实施、重大项目推进、重点资金保障、政策措施衔接等情况。揭示和反映重大政策推进落实不及时、不到位,措施办法不适应、不管用等问题,分析原因、提出建议并督促整改,促进政令畅通并发挥实效。

【组织方式】由财政审计科牵头组织实施,并按照州审计局时间节点要求上报全市情况。其中:专项债券项目资产管理使用情况审计调查、减税降费政策落实情况审计事项由财政审计科牵头组织实施;优化营商环境政策落实情况审计事项由行政事业审计科牵头组织实施。

【审计时间】2024年1月至11月。

(二)财政审计(1项)

2.楚雄市2023年度市级财政预算执行及决算草案编制情况审计

【审计目标和重点】紧扣财政可持续性,聚焦“过紧日子”要求落实、重点支出财力保障、财政资金运转效率、财政风险隐患管控情况,通过揭示问题促进加强管理和完善制度,有效推动财政部门精准落实政策、加强资源统筹、优化支出结构、加大财力下沉、严肃财经纪律、防范财政风险。重点关注重大政策和决策部署贯彻落实财力保障情况、财政资金分配情况、预算绩效管理情况、债务监管及决算草案编制等情况。

【组织方式】由财政审计科负责组织实施。

【审计时间】2024年5月31日前完成。

(三)部门预算执行和其他财政财务收支审计(6项)

3.4部门预算执行及决算草案编制情况审计

【审计目标和重点】以规范部门及所属单位预算管理和财政财务收支行为,强化预算约束、维护财经秩序,促进财政资金提质增效,推动廉洁机关、效能机关建设为目标,对部门预算编制及执行、绩效目标实现、项目管理、国有资产管理、非税收入、决算草案编制等情况进行审计,重点关注落实“过紧日子”要求,国有资产配置管理使用、对外投资、政府购买服务,机构和人员管理等情况。同时,按州审计局统一安排,开展市红十字会2021年至2023年社会捐赠资金筹集管理使用情况审计。

【组织方式】具体组织开展市发展和改革局、市交通运输局、市红十字会、市住房城乡建设局4个单位2023年度预算执行及决算草案编制情况审计。由农业农村审计科负责市发展和改革局预算执行及决算草案编制情况审计,自然资源和生态环境审计科负责市交通运输局预算执行及决算草案编制情况审计,法规科负责红十字会2021年至2023年社会捐赠资金筹集管理使用情况审计,经济责任审计科负责市住房城乡建设局预算执行及决算草案编制情况审计。

【审计时间】2024年4月30日前完成。

4.2部门财政财务收支审计

【审计目标和重点】重点关注财政资金使用的真实性、合法性,以及财政资金使用的经济效益。具体组织开展楚雄市市场监督管理局、楚雄市职业高级中学审计。

【组织方式】由农业农村审计科负责楚雄市市场监督管理局2021年至2023年度财政财务收支审计;行政事业审计科负责楚雄市职业高级中学2021年至2023年度财政财务收支审计。

【审计时间】楚雄市市场监督管理局2021年至2023年度财政财务收支审计2024年4月30日前完成;楚雄市职业高级中学2021年至2023年度财政财务收支审计2024年5月31日前完成。

(四)经济责任审计(6项)

【审计目标和重点】以强化领导干部管理监督,促进领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标,围绕领导干部权力运行和责任落实,重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署,聚焦“过紧日子”要求,重大经济事项决策执行及效果,财政财务及政府债务管理和经济风险防范,以及落实党风廉政建设责任和廉洁从政(从业)等情况。

【组织方式】由经济责任审计科负责楚雄市乡村振兴局局长朱学聪同志任期经济责任审计、楚雄市子午镇人民政府原镇长李俊同志任期经济责任审计和楚雄市苍岭镇人民政府镇长李剑波同志任期经济责任审计;自然资源和生态环境审计科负责楚雄州自然资源和规划局高新区分局局长胡宏同志任期经济责任审计;社会保障审计科负责楚雄市树苴乡人民政府原乡长赵宗戚同志任期经济责任审计;行政事业审计科负责楚雄市大过口乡人民政府原乡长彭保权同志任期经济责任审计。

【审计时间】楚雄市乡村振兴局局长朱学聪同志任期经济责任审计、楚雄州自然资源和规划局高新区分局局长胡宏同志任期经济责任审计于2024年5月31日前完成,其余审计2024年8月15日前完成。

(五)民生审计(5项)

5.楚雄市保障性住房政策落实资金管理情况专项审计

【审计目标和重点】以促进保障性住房政策落实为目标,促进规范保障住房分配管理制度建设,进一步提升群众生活幸福感。重点关注保障性住房资金管理和项目实施情况,关注保障性住房分配管理情况。

【组织方式】由电子数据审计科负责组织实施。

【审计时间】2024年5月31日前完成。

6.楚雄市妇幼保健计划生育服务中心医疗政策执行资金管理情况审计

【审计目标和重点】进一步推进医疗政策的贯彻落实,促进建立健全长效机制,确保人民群众的权益得到进一步保障,不断增强人民群众的获得感、幸福感、安全感为目标,重点关注贯彻执行党中央重大经济方针政策、决策部署、相关医疗政策及内部重大经济决策情况,履行医院有关经济工作职责,推动医院事业科学发展情况;遵守有关法律法规、医疗系统工作纪律和财经纪律情况;重点关注药品、耗材、医疗设备、工程建设项目招采管理、相关收费、资产管理、对外投资、借款、银行贷款等重大经济事项相关决策的合法合规及决策执行情况。

【组织方式】由社会保障审计科负责组织实施。

【审计时间】2024年5月31日前完成。

7.楚雄市城市公共停车泊位收费管理情况审计调查

【审计目标和重点】以促进城镇公共道路停车制度健全、泊位管理规范、费用收支合规为目标,促进破解停车难、停车贵等影响群众生活幸福感、获得感的痛点和堵点。重点关注城区路内临时泊车政策落实及相关管理措施的执行情况,停车规划、车位划定、收费标准制定执行情况;泊车相关项目审核、建设、运营情况,相关资产产权确定、出租出借情况,停车费收支的合规性和绩效情况以及侵占挪用、弄虚作假骗取套取停车费等违规违纪行为。

【组织方式】由电子数据审计科负责组织实施。

【审计时间】2024年9月30日前完成。

8.楚雄市弥楚高速公路(楚雄段)征地拆迁补偿资金管理使用情况审计

【审计目标和重点】以提高征地拆迁补偿资金绩效为目标,推动征地拆迁补偿资金及时兑现,提升群众生活幸福感、获得感。重点关注征地拆迁补偿资金筹集和管理使用情况,管线迁改项目建设管理情况。

【组织方式】由农业农村审计科负责组织实施。

【审计时间】2024年5月31日前完成。

9.楚雄市惠民惠农财政补贴资金“一卡通”政策落实情况审计调查

【审计目标和重点】以深化“一卡通”专项治理成果,着力整治群众身边的腐败问题,促进建立健全监管长效机制,确保各项惠民惠农财政补贴政策落地见效,不断增强人民群众的获得感、幸福感、安全感为目标,重点关注惠民惠农财政补贴资金管理使用中的政策落实、资金管理不到位,“一卡通”办理、发放和使用不规范,以及虚报冒领、截留挪用、贪污侵占、优亲厚友等侵害群众利益的违法违规问题,深入分析问题产生的原因,提出审计意见和建议,促进完善惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理使用制度。

【组织方式】由农业农村审计科负责组织实施。

【审计时间】2024年9月30日前完成。

(六)资源环境审计(3项)

10.2个乡镇领导干部自然资源资产离任审计

【审计目标和重点】以推动领导干部守法守纪守规尽责,切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,促进自然资源资产集约利用和保护生态环境安全为目标,积极开展部门领导干部自然资源资产责任审计工作。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科组织实施子午镇原镇长李俊同志任期履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计,结合经济责任审计同步开展,分别出具审计报告;由内部审计指导监督科组织实施苍岭镇党委书记黄亚梅同志任期履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计,结合经济责任审计同步开展,分别出具审计报告。

【审计时间】2024年8月15日前完成。

11.楚雄市城市污水处理设施建设运营及资金管理使用情况专项审计调查

【审计目标和重点】推动我市城市污水处理设施改善,重点关注城市污水处理设施建设运营及资金管理使用情况;关注项目的推进和完成情况;项目的决策、立项、实施、运营情况;项目资金的筹集分配、管理使用情况,客观评价项目建设的成效,揭示项目建设运行存在突出问题和风险隐患,提出加强和改进相关工作的建议。

【组织方式】由自然资源和生态环境审计科牵头组织实施。

【审计时间】2024年10月31日前完成。

(七)公共投资审计(15项)

【审计目标和重点】对公共投资建设项目竣工决算的真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价,以保障建设项目严格执行建设程序,资金使用合理、合法,真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。重点关注投资项目立项审批情况,建设单位内部控制制度建立及执行情况,建设资金筹集管理使用情况,工程招投标、监理及合同管理情况以及投资绩效情况。

【组织方式】由固定资产投资审计科负责组织实施,完成15项公共投资建设项目竣工决算审计。

【审计时间】2024年10月31日前完成。

(八)企业审计(2项)

【审计目标和重点】以推动市属企业深化改革走深走实、做强做优做实主业、防范化解重大风险、维护国有资产安全有效为目标,重点关注企业在重大政策措施落实、重大改革事项推进、重大经济决策制定执行、财务收支真实合法效益等方面存在的突出问题,以及企业领导人员落实党风廉政建设责任制和廉洁从业情况。组织开展楚雄市产业发展投资集团有限公司经营管理情况审计调查和楚雄高新区国有及国有控股企业经营管理情况专项审计调查。

【组织方式】由财政审计科负责组织实施楚雄市产业发展投资集团有限公司经营管理情况审计调查;由行政事业审计科负责组织实施楚雄高新区国有及国有控股企业经营管理情况专项审计调查。

【审计时间】2024年10月31日前完成。

(九)其他审计(3项)

12.楚雄市子午、大过口乡乡村振兴项目资金和村级资金资源资产管理情况专项审计

【审计目标和重点】重点关注乡村振兴政策贯彻落实情况、乡村振兴建设项目建设管理情况、乡村振兴资金管理使用情况和摸清村级组织集体资金资产资源管理情况。

【组织方式】由行政事业审计科组织实施子午镇乡村振兴政策落实和村级组织集体资金资源资产管理情况审计;由农业农村审计科组织实施大过口乡乡村振兴政策落实和村级组织集体资金资源资产管理情况审计。

【审计时间】2024年8月15日前完成。

13.楚雄市2023年度审计查出问题整改情况专项跟踪审计调查

【审计目标和重点】围绕各级审计机关审计查出问题的整改情况开展跟踪审计,检查各相关责任单位是否按照审计决定、审计报告的要求和时限落实整改责任、推进整改工作、反馈整改情况,检查各主管部门落实审计整改监督管理责任情况,检查上报的整改情况是否真实,制定的整改措施和整改计划是否得到有效执行,查清未能整改到位的原因,了解掌握审计整改存在的困难和问题,分析存在的主客观原因,分类施策,研究整改问题的有效措施和办法,督促各责任主体切实落实整改责任,全面整改审计查出问题,实现整改清零。

【组织方式】由内部审计指导监督科牵头组织实施。

【审计时间】2024年10月31日前完成。

(十)市管领导干部离任经济事项交接鉴证(3项)

【审计目标和重点】通过开展领导干部离任经济事项交接工作,促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底,推动领导干部秉公用权、廉洁自律和干净担当,切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全。主要审核离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、债权债务、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

【组织方式】由市委审计办秘书科负责组织实施。

【审计时间】2024年3月30日前完成。

四、工作要求

(一)提高政治站位。市属各部门、各乡(镇)要旗帜鲜明讲政治,认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,牢牢把握审计监督职责定位,正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系,高质量完成各项审计任务。

(二)推进研究型审计。楚雄市子午镇乡村振兴项目资金和村级资金资源资产管理情况、楚雄市保障性住房政策落实资金管理情况专项审计、楚雄市妇幼保健计划生育服务中心医疗政策执行资金管理情况审计、楚雄市城市污水处理设施建设运营及资金管理使用情况专项审计调查等审计项目要严格按照研究型审计工作要求开展审计,提升审计成果的层次和水平。

(三)加强项目绩效管理。市审计局要加强审计现场管理,把审计人员发现问题的数量、质量和效率结合起来,量化工作成果,进一步提升审计工作质效。

(四)严格督促整改。市审计局要持续跟踪审计发现问题整改情况,建立健全审计查出问题清单、审计整改清单,实行台账管理,逐项对账销号,促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制,切实维护财经纪律的权威性。

(五)文明廉洁从审。要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权,严格执行请示报告制度;要强化保密管理,严格遵守保密规定。要加强审计现场和非现场管理,严格落实审计项目归档责任制。