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号: cxs005-/2021-0927002 信息分类: 审计工作
发文日期: 2021-09-27
发布机构: 楚雄市审计局 生成日期:
称: 楚雄市审计局关于印发《楚雄市2019年审计项目计划》的通知
号:

楚雄市审计局关于印发《楚雄市2019年审计项目计划》的通知

发表时间:2021-09-27
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楚审发〔201912

 

 

楚雄市审计局关于印发

《楚雄市2019年审计项目计划》的通知

 

各乡镇党委(政府),市属各部门:

《楚雄市2019年审计项目计划》已市人民政府审核和市委审计委员会第一次会议审定,并上报州审计局批准,现予印发实施。

 

 

 

楚雄市审计局

2019823

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

局内分送:局领导(5),存档(2)

 

楚雄市审计局办公室                     2019823日印发

 

 

楚雄市2019年审计项目计划

 

一、总体思路和原则

(一)总体思路

认真贯彻落实党的十九大、十九届二中、三中全会和全国、全省和全州审计工作会议精神,紧紧围绕市委、市政府的中心工作,坚持问题导向,坚持统筹谋划,重点加强对扶贫攻坚、财政预算执行、民生资金、市属国有企业、领导干部经济责任和生态资源环保方面的审计,继续开展重大政策措施、重大投资项目、重点专项资金的跟踪审计,有计划、有重点、有步骤、有深度、有成效的推进审计监督全覆盖,努力促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

(二)安排原则

1.围绕中心工作,统筹安排计划。按照州审计局的统一部署和市委、市政府的工作要求,紧贴事关经济社会发展全局的重大事项,紧扣涉及人民群众切身利益的重大问题,统筹安排各类审计项目,增强审计计划的整体性和宏观性。

2.突出审计重点,提升审计成果。坚持问题导向,严肃查处损害群众利益、重大违纪违法、重大损失浪费、重大环境污染和资源毁损、重大履职不到位等问题,强化审计整改跟踪检查,着力提高审计成果利用水平。

3.加大资源整合,促进审计创新。积极开展审计试点工作,整合审计资源,创新审计组织方式,统一组织开展行业性项目审计,着力提升审计监督的能力和效率。

4.坚持量力而行,均衡审计任务。在审计项目安排上,根据现有审计资源状况,合理安排年度审计项目数量,科学进行审计分工,切实增强审计计划管理的科学性、灵活性。

二、审计项目计划

(一)政策落实审计(2项)

1.楚雄市涉企收费管理及减税降费政策措施落实情况审计。

【审计目标和重点】持续关注各部门、各单位及相关企业在推进减税降费过程中的职责履行情况、已出台政策措施的落地情况以及执行过程中出现的新情况新问题,密切关注相关政策措施不配套、不衔接等问题,深入分析产生问题的原因以及减税降费可以发力的行业、领域和空间,积极提出建设性意见,促进相关政策措施不断完善和贯彻落实。

【组织方式】按照全州审计工作方案,由财政审计科牵头组织实施,20191130日前完成专题报告上报州审计局。各审计组将审计内容纳入审计实施方案,并在审计报告中反映,于每个季度末20日前将涉及情况报财政审计科汇总。

【审计时间】2019111月。

2.楚雄市清理拖欠民营企业中小企业账款情况审计。

【审计目标和重点】按照摸清情况、重点核查、揭示风险、提出建议的总体思路,抽查核实政府部门及所属机构、国有企业拖欠民营企业中小企业账款情况,重点关注清理拖欠民营企业中小企业账款工作方案任务落实情况,揭示拖欠账款的典型案例,反映突出问题。从处理好政府和市场的关系、信用体系建设、失信惩戒措施等体制、机制、制度方面剖析产生普遍性问题的深层次原因,提出加强制度环境建设,完善考核体系,建立长效机制,优化营商环境方面的审计建议。

【组织方式】按照全州审计工作方案,由行政事业审计科牵头组织实施,于20191130日前完成专题报告上报州审计局。各审计组将审计内容纳入审计实施方案,并在审计报告中反映,日常审计情况于每个季度末20日前报财政审计科汇总。

【审计时间】2019111月。

(二)财政管理审计(4项)

3. 楚雄市2018年度专项债券资金管理使用情况审计。

【审计目标和重点】全面摸清楚雄市地方政府债券资金规模、管理、使用和偿还情况,集中揭示和反映全市专项债券资金管理使用中存在的突出问题,有针对性地提出加强管理的意见和建议,促进强化管理,提高债券资金使用效益,确保债券资金管理使用政策措施得到有效实施。

【组织方式】由办公室负责,按照全州审计工作方案的要求组织实施。

【审计时间】2019510日前完成。

4.楚雄市2018年度市级财政决算(草案)编制情况审计。

【审计目标和重点】以促进财政部门提升决算草案编报质量,强化预算执行约束性为目标,重点关注财政部门决算编报程序的合规性、数据的真实完整性、报表反映的充分性以及决算调整等情况。

【组织方式】由社会保障审计科负责,按照全州审计工作方案的要求组织实施。

【审计时间】2019610日前完成。

5.楚雄市2018年度市级预算执行和其他财政收支情况审计。

【审计目标和重点】以推动财政政策落实,健全政府预算管理体系,强化预算约束和财政资金管理,提升财政管理水平为目标,重点关注财政体制改革措施落实、预算管理和转移支付制度改革、预算绩效管理、存量资金管理、项目库建设管理、财政资金统筹、财政专户管理等预算执行总体情况和财政事项管理情况。

【组织方式】由财政审计科负责,按照全州审计工作方案的要求组织实施。

【审计时间】2019620日前完成。

6.楚雄市2018年度防范化解地方政府隐性债务风险情况审计调查。

【审计目标和重点】重点关注政府债务偿还机制建立、政府债务风险预警、化解管控等政策措施贯彻落实情况,通过资产置换、引入PPP模式、资产证券化、盘活政府性投资等方式消化存量债务中存在的问题。

【组织方式】由财政审计科负责,按照全州审计调查工作方案的要求组织实施。

【审计时间】20191020日前完成。

(三)预算执行审计(5项)

7.部门预算执行及决算草案编制情况审计。

【审计目标和重点】以促进科学合理编制预算,强化预算刚性约束,提高预算执行效果,提升财政资金使用绩效为目标,重点关注预算执行和决算草案编制情况,国有资产管理、非税收入征管情况,专项资金分配使用及落实中央八项规定精神和国务院约法三章情况,推动部门依法行政,依法理财。

【组织方式】具体组织开展市文体广电旅游局、市民政局、市交警大队、市司法局、市扶贫办5个单位2018年度部门预算执行及决算草案编制情况审计。由财政审计科负责市文体广电旅游局、市司法局预算执行及决算草案编制情况审计,社会保障审计科负责市民政局预算执行及决算草案编制情况审计,农业农村审计科负责市交警大队预算执行及决算草案编制情况审计,行政事业审计科负责市扶贫办预算执行及其他财政收支情况审计。

【审计时间】2019425日前完成。

(四)财政财务收支审计(审计调查)(5项)

8.部门及乡镇财政财务收支审计。

【审计目标和重点】重点关注财政资金使用的真实、合法性,以及财政资金使用的经济效益。具体组织开展市城管局、城区市属小学和公立幼儿园财政财务收支审计,子午镇、东华镇、紫溪镇村级组织财务收支专项审计调查。

【组织方式】由行政事业审计科负责市城管局20162018年度财政财务收支审计,2019420日前完成;行政事业审计科负责城区市属小学和公立幼儿园20162018年度财政财务收支审计,2019630日前完成;经济责任审计科、行政事业审计科、社会保障审计科分别负责子午镇、东华镇、紫溪镇村级组织财务收支专项审计调查,20191130日前完成。

【审计时间】2019111月。

(五)专项资金审计(4项)

9.楚雄市林业生态融资贷款建设项目资金管理使用情况审计。

【审计目标和重点】聚焦国家利用开发性和政策性金融推进林业生态建设的契机,大力推进林业供给侧结构性改革,积极创新林业投融资机制,进一步拓宽林业生态建设投融资渠道。重点关注国家储备林及林业生态建设融资到位资金管理使用和项目建设情况。

【组织方式】由农业农村审计科负责。

【审计时间】20191130日前完成。

10.楚雄市大过口乡扶贫建设项目及资金管理使用情况审计。

【审计目标和重点】坚持掌握总体、揭示问题、督促整改的总体思路,紧盯政策和资金两条主线,突出精准、安全、绩效,通过审计揭示脱贫攻坚政策措施落实和扶贫资金分配管理使用中存在的突出问题,深入分析发现问题体制机制制度层面的原因,提出改进和加强扶贫资金项目管理、完善相关制度措施的意见和建议,推动脱贫攻坚决策部署的贯彻落实,促进政策措施落实,维护资金安全和规范使用,促进扶贫项目切实发挥实效。

【组织方式】由固定资产投资审计科负责。

【审计时间】2019930日前完成。

11.楚雄市201620196月扶贫资金管理使用及扶贫政策落实情况审计。

【审计目标和重点】贯彻落实扶贫审计全覆盖的工作要求,聚焦脱贫出列贫困村,对标脱贫出列标准,对全市2016年至20196月扶贫资金管理使用及扶贫政策落实情况开展审计,重点检查政策落实和资金使用情况,脱贫攻坚重点群体享受社会保险、社会救助实现兜底保障情况,项目建设、运营和管理情况,贫困人口实际受益情况,严肃揭示虚报冒领、骗取套取、贪污挪用、侵占私分、截留私分、吃喝送礼、损失浪费、优亲厚友等谋取私利和侵害贫困群众切身利益的违纪违法问题,切实维护扶贫资金安全、促进扶贫政策落实。

【组织方式】由财政审计科负责,按照全州审计工作方案的要求组织实施。

【审计时间】2019930日前完成。

12.楚雄市2018年农村公路养护大中修及小修保养专项资金管理使用情况审计。

【审计目标和重点】重点关注农村公路养护省级补助及市级配套大中修及小修保养专项资金管理使用情况,项目实施及效益情况,项目竣工结算情况。

【组织方式】由法规科负责。

【审计时间】2019930日前完成。

(六)企业审计(1项)

13.楚雄市市属国有及国有控股企业经营管理情况专项审计调查。

【审计目标和重点】以摸家底、揭隐患、促发展为目的,客观反映市属国有及国有控股企业布局结构、经营状况,以及国企改革、监管的现状和难点,揭示和反映企业经营活动中的风险隐患,维护国有资产保值增值,促进企业健康发展。

【组织方式】由行政事业审计科负责。

【审计时间】2019830日前完成。

(七)资源环境审计3项)

14.领导干部自然资源资产离任审计。

【审计目标和重点】以推动领导干部守法守纪守规尽责,切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,促进自然资源资产集约利用和保护生态环境安全为目标,认真贯彻落实《楚雄市领导干部自然资源资产离任审计工作规划(20182020年)》以及实施意见要求,严格执行《楚雄州地方党委和政府主要领导干部自然资源资产离任审计评价办法(试行)》,全面推进领导干部自然资源资产离任审计工作。

【组织方式】结合乡(镇)长经济责任审计,采用1+N组织模式,同步开展子午镇、东华镇、紫溪镇3名乡(镇)长自然资源资产离任审计。由经济责任审计科负责。

【审计时间】20191130日前完成。

(八)经济责任审计(10项)

15.村(社区)书记(主任)经济责任审计。

【审计目标和重点】以加强基层组织建设、规范农村财务管理、促进村(居)委会干部认真履职为目标,重点关注村(社区)经济目标完成情况、财务收支情况、债权债务情况、接受政府拨付和社会捐赠的资金、物资管理使用情况,以及村(社区)生产经营和建设项目发包管理、公益事业建设项目招标投标、集体资产资源承包租赁出让、征地补偿费管理使用分配情况等。

【组织方式】结合乡(镇)长经济责任审计,采用1+N组织模式,同步开展子午镇、东华镇、紫溪镇各1名村(社区)书记(主任)的经济责任审计。由经济责任审计科负责。

【审计时间】20191130日前完成。

16.领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】按照积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险的工作方针,不断深化审计内容,把领导干部履行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政(业)规定情况作为审计监督的重点,进一步规范审计评价,提高审计质量,积极为党管干部服务。

【组织方式】对7名市管领导干部开展经济责任审计,具体审计对象根据市委组织部委托情况由经济责任审计科负责组织实施。

【审计时间】20191130日前完成。

(九)固定资产投资审计(31项)

17.楚雄市20162018年农村饮水安全工程建设项目审计调查。

【审计目标和重点】围绕《云南省农村饮水安全巩固提升工程十三五规划》的目标任务,重点关注政策及规划落实、项目建设及运行、资金管理及使用、工程质量及效益等情况,及时揭示问题,助力打赢脱贫攻坚战,切实保障农村人口饮水安全,促进全市农村饮水安全专项资金规范高效使用。

【组织方式】由固定资产投资审计科负责,按照全州审计工作方案的要求组织实施。

【审计时间】2019930日前完成。

18.重点工程项目竣工决算审计。

【审计目标和重点】进一步整合审计资源,重点关注和揭露未严格执行国家基本建设程序,未按规定招投标,多头立项、擅自调整变更项目,结算不实,挤占项目建设资金等问题,促进建设项目规范管理。

【组织方式】由固定资产投资审计科负责,完成30个固定资产投资项目竣工决算审计。

【审计时间】20191220日前完成。

(十)数字化审计(2项)

19.楚雄市民政局2018年城乡低保资金管理使用及业务管理信息系统审计。

【审计目标和重点】通过检查和评价被审计单位信息系统的安全性、可靠性、经济性,以及信息系统产生数据的真实性、完整性,揭示民政部门在低保制度运行、政策执行、资金管理使用和业务管理中存在的问题,提出规范资金管理、完善信息系统控制的意见和建议,充分发挥审计的免疫系统能力。

【组织方式】由办公室负责。

【审计时间】2019420日前完成。

20.楚雄市国土局子午土地整治建设项目竣工决算计算机审计。

【审计目标和重点】探索开展固定资产投资建设项目竣工决算计算机辅助审计,重点关注履行项目基本建设程序和项目建设管理、工程财务收支、完成投资及交付使用情况以及项目建设的效益情况等,促进建设项目规范管理。

【组织方式】由办公室负责。

【审计时间】2019930日前完成。

三、工作要求

(一)严格执行审计项目计划。年度审计项目计划一经下达,组织实施科室必须严格执行,确保按要求完成。未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,应按规定程序办理。

(二)及时编制审计实施方案。各审计组应根据年度审计项目计划的具体要求,及时组织编制审计实施方案,细化审计目标、突出审计重点。

(三)加强计划执行过程管理。加强项目统筹协调和业务指导,严格落实审计组长负责制,强化审计现场管理,确保审计质量,不断提高审计计划管理水平。

(四)严格落实审计整改工作机制。各审计组要严格执行审计双报告制度,主动跟踪审计整改,及时归集审计成果。严格落实审计处理处罚涉及收缴资金管理的相关规定,切实维护审计执法的权威性。

(五)加大审计创新力度。要大力推进数字化审计,积极开展电子数据集中关联分析,推动审计结果运用最大化,切实提高审计工作质量和效率。

(六)充分发挥扫黑除恶专项斗争审计监督职能。要加大对涉农扶贫领域、矿产资源领域、重大政府投资建设项目等审计力度,充分揭示重大失职渎职行为、重大决策失当和损失浪费、重大管理漏洞和不作为、假作为、乱作为等问题,对为黑恶势力提供保护的单位、组织和个人给予坚决打击。

 

附件:1.楚雄市2019年审计项目计划表

2. 楚雄市2019年重大政策审计项目计划表